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建筑公司做所得稅匯算清繳時(shí),A104000期間費(fèi)用明細(xì)表中是不是要把歸集到工程施工間接費(fèi)用管理費(fèi)用,財(cái)務(wù)費(fèi)用中的數(shù)據(jù)都填進(jìn)A104000這個(gè)期間費(fèi)用明細(xì)表中?

84785009| 提問時(shí)間:2019 04/26 14:54
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軼塵老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
不是的。歸集到工程施工的間接費(fèi)用是計(jì)入成本中的,不需要再期間費(fèi)用表里列示。
2019 04/26 14:54
84785009
2019 04/26 15:10
那請(qǐng)問,A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表中工資薪金支出含不含工程施工-人工費(fèi)?
軼塵老師
2019 04/26 15:15
還是不包含的好,因?yàn)榕履氵@個(gè)金額大于期間費(fèi)用里面的工資金額,會(huì)出現(xiàn)比對(duì)異常。
84785009
2019 04/26 15:28
我聽齊紅老師上面的課件,職工薪酬包含工程施工,管理費(fèi)用,不包含的話建筑公司中管理費(fèi)用中的工資只是一小部分,所以都搞不清如何填寫
軼塵老師
2019 04/26 15:37
按道理應(yīng)該是全包括,這樣方便統(tǒng)計(jì)人均的產(chǎn)值等等; 但是我是考慮到如果你的職工薪酬包含全部的話,管理費(fèi)用-工資這一塊和職工薪酬對(duì)不上,到時(shí)候系統(tǒng)會(huì)提示一下風(fēng)險(xiǎn),雖然不影響申報(bào),但是也有被稽查的可能。 所以我的建議如果工程施工這一塊的工資不大,不寫也行,如果工資很大,還是按照標(biāo)準(zhǔn)的來。
84785009
2019 04/26 15:45
謝謝,我再問下A104000,期間費(fèi)用明細(xì)表中第20中各項(xiàng)稅費(fèi),要不要把營業(yè)稅金及附加放進(jìn)去?
軼塵老師
2019 04/26 15:51
不需要,稅金附加有單獨(dú)填列的。
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