問(wèn)題已解決

固定資產(chǎn)清理處置收益可以稅前扣除嗎？

84784997| 提問(wèn)時(shí)間：2019 04/26 09:06
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，清理收益應(yīng)當(dāng)是計(jì)入所得，計(jì)算企業(yè)所得稅 清理?yè)p失才是在稅前扣除
2019 04/26 09:07
84784997
2019 04/26 09:25
那我要怎么填年報(bào)？我利潤(rùn)表上營(yíng)業(yè)利潤(rùn)本來(lái)是虧損3萬(wàn)的，有了資產(chǎn)處置這個(gè)收益3萬(wàn)之后，導(dǎo)致利潤(rùn)總額是0的，我年報(bào)如果去調(diào)增這3萬(wàn)，我豈不是要交3千元的稅了？我計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入本來(lái)就導(dǎo)致利潤(rùn)總額為0了，還要增調(diào)他么？
鄒老師
2019 04/26 09:28
你好，已經(jīng)計(jì)入了資產(chǎn)處置收益，已經(jīng)計(jì)入了利潤(rùn)，就不需要再做納稅調(diào)增處理的
84784997
2019 04/26 09:36
哦，是哦，我給自己誤導(dǎo)了，以前企業(yè)所得稅不免了就是要調(diào)增，本身計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入就導(dǎo)致利潤(rùn)總額的增加，根本不需要調(diào)增的
鄒老師
2019 04/26 09:45
你好，針對(duì)這個(gè)問(wèn)題還有什么疑問(wèn)嗎
84784997
2019 04/26 09:46
那我還需要填寫(xiě)Ａ105090這張表嗎？
鄒老師
2019 04/26 10:01
你好，你這個(gè)是處置收益，不是損失，不需要填寫(xiě)這個(gè)表
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