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問題已解決
對方打過來的款是含 稅，那我這工程結(jié)算也是含稅啊， 借：應(yīng)收，貸：工程結(jié)算 這款扣了管理費和預(yù)收稅款，轉(zhuǎn)給**人 借：其他應(yīng)付款～**人 貸：應(yīng)交稅費～預(yù)收稅款 應(yīng)交稅費～銷項稅 銀行存款 分錄這么處理可行
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可以，建議將 應(yīng)交稅費～預(yù)收稅款 應(yīng)交稅費～銷項稅 計入其他應(yīng)付款科目 實際繳納時沖減。
2019 04/24 16:45
84784966 
2019 04/24 16:59
那與申報上銷項稅不是對不嗎
84784966
2019 04/24 17:04
己應(yīng)收與轉(zhuǎn)給**人的款有差額2000元，也就是管理費收入，**人提供的成本票與開票金額8萬元一樣，那么這差額怎么處理？能寫個分錄給我看看嗎？
季老師 
2019 04/24 17:29
金額一樣應(yīng)該沒有銷項稅。管理費應(yīng)計入其他收入，借其他應(yīng)付款 貸銀行 其他業(yè)務(wù)收入
84784966
2019 04/24 23:27
開票金額69831.86，收到69831元（此處收到款是含 稅的）
借：銀行 69831.00
貸：工程結(jié)算 -69831 （這塊按含稅額處理了）
轉(zhuǎn)給**人54831元
借：其他應(yīng)付款 54831
貸：銀行存款 53435
主營業(yè)務(wù)收入 1396（管理費作主營業(yè)務(wù)收入處理嗎？還是記入合同毛利呢？）
季老師
2019 04/25 09:39
能把全部處理過程寫下嗎？工程結(jié)算之前如何處理的？應(yīng)按開票金額確認收入，收票金額確認成本，管理費計入其他業(yè)務(wù)收入。
84784966
2019 04/25 15:25
我現(xiàn)在用合同毛利借貸沖平1396元，然后全額確認開票收入，就是建筑上收入確認是根據(jù)完工進度確認(但這樣與申報表上數(shù)據(jù)不一致)，我為了與申報數(shù)一致，開票就確認收入，實際成本與暫估的成本再做調(diào)整，請問老師：我這樣處理可行？
季老師
2019 04/25 16:57
可以，變通一下也是可以的。
84784966
2019 04/25 18:06
謝謝老師！
季老師
2019 04/25 18:28
不客氣，希望對你有幫助。
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