問(wèn)題已解決

位于某市的甲地板廠為外商投資企業(yè)，2010年8月份購(gòu)進(jìn)一批木材，取得增值稅發(fā)票注明不含稅價(jià)格800000元，當(dāng)月委托位于縣城的乙工廠加工成實(shí)木地板，支付不含稅加工費(fèi)150000元。乙工廠11月份交付50%的實(shí)木地板，12月份完工交付剩余部分。已知實(shí)木地板消費(fèi)稅稅率為5%，乙工廠應(yīng)代收代繳城市維護(hù)建設(shè)稅( )。 應(yīng)做怎么計(jì)算

84784984| 提問(wèn)時(shí)間：2019 04/24 10:45
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
應(yīng)代收代繳城建稅=(150000+800000)×50%/(1-5%)×5%(消費(fèi)稅稅率)×5%(城建稅稅率)=1250(元)
2019 04/24 11:08
84784984
2019 04/24 11:13
不算增值稅進(jìn)來(lái)嗎 不應(yīng)該是 （實(shí)繳增值稅+實(shí)繳消費(fèi)稅）*5% 嗎？
暖暖老師
2019 04/24 11:13
乙工廠應(yīng)代收代繳城市維護(hù)建設(shè)稅，只是代收了消費(fèi)稅，沒(méi)增值稅
84784984
2019 04/24 11:14
哦，明白了，謝謝老師
暖暖老師
2019 04/24 11:27
不客氣，麻煩給予五星好評(píng)
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