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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好 去年暫估的成本 今年收到的發(fā)票 暫估成本時 因?yàn)樗纳嵛迦肷贂汗?分錢 還用做以前年度損益調(diào)整嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
少暫估1分錢 不用做以前年度損益調(diào)整 直接計(jì)入當(dāng)期損益
2019 04/22 12:51
84784971 
2019 04/22 12:52
就是再做一次 1分錢的成本結(jié)轉(zhuǎn)
bamboo老師 
2019 04/22 12:55
是的 再做一次 1分錢的成本結(jié)轉(zhuǎn)
84784971
2019 04/22 13:00
好的 老師還有個問題 去年12月結(jié)轉(zhuǎn)了個項(xiàng)目成本 有一部分采購是暫估的 發(fā)票還沒收到 現(xiàn)在因?yàn)槎惵首兞? 所以成本也就變了 大概差額有個20萬左右吧 這還需要做調(diào)整嗎
bamboo老師
2019 04/22 13:03
您暫估對應(yīng)的是什么時候發(fā)生的成本 如果是去年的 對方也應(yīng)該給您開具4月1日前的稅率
84784971
2019 04/22 13:07
是去年12月份的成本 因?yàn)閷Ψ經(jīng)]有備案 所以只能開13的稅率
bamboo老師
2019 04/22 13:08
那對方不備案 可以去補(bǔ)的呀 而且對方的問題 您可以讓對方把稅率差讓利給您們呀
84784971
2019 04/22 13:09
稅率差已經(jīng)同意給我們了 但是收到發(fā)票的不含稅價格比我暫估時 是不一樣的
bamboo老師
2019 04/22 13:10
跟暫估大概有多少差額
84784971
2019 04/22 13:12
一共加起來 差不多有個不到10萬吧
bamboo老師
2019 04/22 13:13
您現(xiàn)在發(fā)票收到了沒有 如果沒有收到 匯算清繳的時候應(yīng)該全額調(diào)整 如果收到了 只做差額調(diào)整
84784971
2019 04/22 13:16
只收到了一部分 還有一部分沒有收到
bamboo老師
2019 04/22 13:17
那匯算清繳前能收到么？
84784971
2019 04/22 13:18
不確定
bamboo老師
2019 04/22 13:20
那您匯算清繳準(zhǔn)備調(diào)增？
84784971
2019 04/22 13:26
沒準(zhǔn)備調(diào)增 會不會有什么風(fēng)險
bamboo老師
2019 04/22 13:29
稅法規(guī)定匯算清繳前沒有收到發(fā)票應(yīng)該調(diào)增的 如果稅務(wù)沒有查到您的話 沒什么風(fēng)險 查到的話 調(diào)增 然后計(jì)算繳納滯納金
84784971
2019 04/22 13:31
那我這一部分差額 還用以前年度損益調(diào)整嗎
bamboo老師
2019 04/22 13:33
是的 這一部分差額 還用以前年度損益調(diào)整
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