00:10:00
問(wèn)題已解決
企業(yè)自行建造固定資產(chǎn)，在建工程領(lǐng)用本企業(yè)產(chǎn)品，增值稅可以抵扣嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)。可以抵扣，自產(chǎn)自用的產(chǎn)品視同銷售處理
2019 04/20 20:57
84785031 
2019 04/20 20:59
不是自用于應(yīng)稅項(xiàng)目不視同銷售嗎？
陳詩(shī)晗老師 
2019 04/20 21:13
外購(gòu)的自用不視同銷售，不抵扣進(jìn)項(xiàng)。
自產(chǎn)自用視 同銷售
84785031
2019 04/20 21:31
如圖，分錄怎么寫呢？
陳詩(shī)晗老師
2019 04/20 21:35
借：在建工程 234
貸：庫(kù)存商品 100
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷 34
借：在建工程 58.5
貸：庫(kù)存商品 50
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)轉(zhuǎn)出 8.5
84785031
2019 04/20 21:41
這不對(duì)吧，這成產(chǎn)線的入賬成本不是150嗎？
陳詩(shī)晗老師
2019 04/20 21:43
150是沒(méi)有進(jìn)轉(zhuǎn)出的，外購(gòu)的自用，進(jìn)項(xiàng)稅額要轉(zhuǎn)出
84785031
2019 04/20 21:44
老師，這是實(shí)物，不是經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)，而且不是說(shuō)外購(gòu)的用于集體福利才要轉(zhuǎn)出嗎？建造動(dòng)產(chǎn)不是集體福利啊
陳詩(shī)晗老師
2019 04/20 21:53
增值稅是否要轉(zhuǎn)出，要看量不是增值稅的最后流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)。
如果說(shuō)你所建的資產(chǎn)最后還是用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，那么不屬于增值稅的最后環(huán)節(jié)，那么是不用轉(zhuǎn)出。
但是如果是最后 環(huán)節(jié)，比如職工福利，那么是要轉(zhuǎn)出的。
如果你建造的固定資產(chǎn)不是職工福利 ，就不用進(jìn)轉(zhuǎn)出。
閱讀 3360
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
721
意見反饋
