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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)教老師，開(kāi)了發(fā)票是不是就必須確認(rèn)收入呀，如果工程還沒(méi)施工確認(rèn)收入，沒(méi)有成本怎么辦？
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你好，可以先不確認(rèn)收入，比如預(yù)收賬款開(kāi)具發(fā)票。可以先就稅金入賬，后續(xù)再單獨(dú)確認(rèn)收入。
2019 04/20 15:37
84785045 
2019 04/20 17:10
那單獨(dú)確認(rèn)收入時(shí)怎么做賬呢
84785045
2019 04/20 17:11
先開(kāi)發(fā)票時(shí)又怎么做賬呢，憑證上只記一部分嗎？
牛老師 
2019 04/20 17:12
你如果不按完工百分比法確認(rèn)，建議，確認(rèn)收入時(shí)，借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。同時(shí)將工程施工成本結(jié)轉(zhuǎn)至主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
牛老師
2019 04/20 17:13
按完工百分比法分錄就是：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，工程施工-合同毛利，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。
84785045
2019 04/20 17:19
當(dāng)時(shí)開(kāi)發(fā)票時(shí)限額分多張，我可以確認(rèn)收入部分先做賬，剩余部分后續(xù)確認(rèn)收入再粘貼憑證后入賬嗎？
84785045
2019 04/20 17:20
我們是小規(guī)模可以不按完工百分比吧
牛老師
2019 04/20 20:58
可以的，可以先部分發(fā)票做賬，但其他發(fā)票不入賬，你的銷(xiāo)項(xiàng)稅額對(duì)不上，要記著。小規(guī)模納稅人項(xiàng)目小，可以不用完工百分比法確認(rèn)收入。
84785045
2019 04/20 22:22
是啊，稅額對(duì)不上，該怎么做呢，比喻實(shí)繳一萬(wàn)，確認(rèn)收入的稅額只有5000，怎么記呢？
84785045
2019 04/21 08:10
我可不可以這樣做
確認(rèn)收入
借 應(yīng)收賬款
貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅
繳稅時(shí)
借 應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅
貸 銀行存款
此時(shí)借方多繳部分下個(gè)月剛好抵扣完，抵扣完的分錄該怎么做呢？
牛老師
2019 04/21 08:15
你可以把其他發(fā)票的稅金也先入賬，收入以后分期單獨(dú)確認(rèn)。
84785045
2019 04/21 08:20
沒(méi)有其它稅金呀，借方多出的增值稅剛好抵扣完，還得做分錄，不能莫名其妙消失吧，這分錄怎么做呀
牛老師
2019 04/21 08:56
你好，比如10萬(wàn)元分10張開(kāi)票，你想先確認(rèn)1萬(wàn)元的收入?？梢园?0萬(wàn)對(duì)應(yīng)的發(fā)票的稅金全部入賬。比如借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額（10萬(wàn)元發(fā)票上的稅金合理）
84785045
2019 04/21 09:01
老師那剩余9萬(wàn)對(duì)應(yīng)的已繳稅金，怎么辦呢
84785045
2019 04/21 09:12
抵消時(shí)的分錄該怎么做呢
84785045
2019 04/21 09:30
因?yàn)樾∫?guī)模只有應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅，沒(méi)有三級(jí)明細(xì)，抵消時(shí)分錄借貸方可不可以都是應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅
牛老師
2019 04/21 10:42
可以的，稅金開(kāi)票時(shí)做賬，以后每月做賬只需要：借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。
84785045
2019 04/21 11:47
哦，好的，還有只確認(rèn)部分收入，比喻開(kāi)票10萬(wàn)元，只確認(rèn)1萬(wàn)元，那剩余部分在資產(chǎn)負(fù)債表上應(yīng)收賬款填10萬(wàn)，還是填1萬(wàn)呢？
84785045
2019 04/21 12:33
老師，沒(méi)確認(rèn)收入的稅款能掛在陳貨里嗎
牛老師
2019 04/21 13:11
應(yīng)收賬款話(huà)1萬(wàn)收入和1萬(wàn)發(fā)票對(duì)應(yīng)的稅金合計(jì)。
牛老師
2019 04/21 13:12
沒(méi)有確認(rèn)營(yíng)收的稅款掛應(yīng)收賬款。
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