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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
您好，我想問(wèn)一下第三方平臺(tái)收到貨款然后把款抽一部分手續(xù)費(fèi)在發(fā)給賣(mài)家，我們公司的手續(xù)費(fèi)就是公司的收入，這個(gè)分錄和稅應(yīng)該怎么處理呢
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你好，借；銀行存款 貸；其他應(yīng)付款
借；其他應(yīng)付款，貸；銀行存款，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
2019 04/19 16:34
84785040 
2019 04/19 17:14
老師，這個(gè)稅怎么計(jì)算呢？我們是沒(méi)有發(fā)票的，也沒(méi)有成本票，
鄒老師 
2019 04/19 17:15
你好，你單位是小規(guī)模還是一般納稅人？
84785040
2019 04/19 17:24
小規(guī)模，我們就是網(wǎng)上農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)，生鮮新零售，幫農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)的生鮮帶在美團(tuán)，京東上賣(mài)，然后購(gòu)買(mǎi)這個(gè)東西的人那個(gè)款就直接到我們賬戶，我們扣了手續(xù)費(fèi)再把款結(jié)算給商戶，所以我們不開(kāi)票，也沒(méi)有成本票
鄒老師
2019 04/19 17:25
你好，小規(guī)模需要按提供的平臺(tái)服務(wù)收入繳納3%的增值稅
84785040
2019 04/19 17:28
按無(wú)票收入嗎？，就是按那個(gè)手續(xù)費(fèi)的收入繳納3的點(diǎn)是嗎？
鄒老師
2019 04/19 17:28
你好，是的，按不含稅收入*3%計(jì)算繳納增值稅
84785040
2019 04/19 17:30
我們目前的公戶都是沒(méi)有往來(lái)的，款是直接到公司法人的私戶，然后再?gòu)乃綉艮D(zhuǎn)出，都是用私戶來(lái)往的，如果按稅局的規(guī)定，這樣是不行的，正確的應(yīng)該是怎樣往來(lái)賬呢
鄒老師
2019 04/19 17:31
你好，是的，不可以用法人代表的個(gè)人賬戶，應(yīng)當(dāng)用公司賬戶收付才是的
84785040
2019 04/19 17:32
那用公戶就是要按無(wú)票收入來(lái)報(bào)稅，這樣稅局查賬也是沒(méi)有問(wèn)題的是嗎？
鄒老師
2019 04/19 17:34
你好，沒(méi)有問(wèn)題的，收入是可以沒(méi)有發(fā)票而確認(rèn)的
84785040
2019 04/19 17:45
老師您好，我的收入沒(méi)有票，做收入就按平臺(tái)的那個(gè)表格可以嗎？
鄒老師
2019 04/19 17:46
你好，根據(jù)差價(jià)確認(rèn)單位的收入就是了
84785040
2019 04/19 17:49
老師，按您的那個(gè)分錄做賬，我們公司就不要在主營(yíng)成本里面走了是吧？
鄒老師
2019 04/19 17:50
你好，需要把取得這個(gè)收入對(duì)應(yīng)發(fā)生的支出計(jì)入成本核算的
84785040
2019 04/19 17:55
老師，您好，比如有的商戶賣(mài)的東西虧錢(qián)了，那個(gè)錢(qián)由我們補(bǔ)貼的話，那個(gè)補(bǔ)貼的錢(qián)就可以是成本了是嗎？
借；銀行存款 貸；其他應(yīng)付款
借；其他應(yīng)付款，貸；銀行存款，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
這個(gè)分錄里面的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入就是公司抽取的服務(wù)費(fèi)的錢(qián)吧？
鄒老師
2019 04/19 18:59
你好，補(bǔ)貼的錢(qián)不可以計(jì)入成本的
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入就是公司抽取的服務(wù)費(fèi)的錢(qián)
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