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我想問(wèn)問(wèn)關(guān)于進(jìn)料加工核消后的賬務(wù)處理 進(jìn)料加工手冊(cè) 核銷(xiāo)，現(xiàn)在出口退稅系統(tǒng)中免抵退稅核銷(xiāo)表中;應(yīng)調(diào)整免抵退稅額：-83000應(yīng)調(diào)整不得免征和抵扣稅額：-46000這個(gè)需要如何做賬 老師，不知你能否告訴我 我以前沒(méi)遇到這樣的業(yè)務(wù)

84785021| 提問(wèn)時(shí)間：2019 04/18 17:02
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馮慧老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
免抵退核銷(xiāo)后，生成的應(yīng)調(diào)免抵退金額若為正數(shù)，該金額抵減下期的免抵退稅額；若為負(fù)數(shù)，則增加下期的免抵退稅額。生成的應(yīng)調(diào)不得免抵金額若為正數(shù)，抵減下期的不得免征和抵扣稅額，若為負(fù)數(shù)，則增加下期的不得免征和抵扣稅額。這個(gè)月不用做帳，在下個(gè)月會(huì)和下個(gè)月的免抵退和不得免征和抵扣稅額一起綜合計(jì)算。只是要注意，當(dāng)月（假如201804）不得免征和抵扣稅額計(jì)入當(dāng)月（201804）的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，當(dāng)月（201804）計(jì)算出的抵退稅額要再下個(gè)月（201805）入帳
2019 04/18 20:29
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