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老師，去年的所得稅費用多計了，現(xiàn)在應該怎樣調(diào)整？
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你好 今年沖減 借應交稅費 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配
2019 04/18 15:48
84784963 
2019 04/18 15:55
是這樣的，去年12月應該計提和交的所得稅，沒有在當月入賬，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)那次所得稅在19年1月入賬了，牽扯到跨年了，要怎么調(diào)整呢？
答疑蘇老師 
2019 04/18 15:59
你好 就是跨年了 用以前年度損益調(diào)整科目
84784963
2019 04/18 16:03
嗯嗯，但是在今年一月已經(jīng)做了計提和交所得稅的賬務處理了，這樣的話，還和您第一條的賬務處理一樣嗎？
答疑蘇老師
2019 04/18 16:05
你好 你不是說計提的多了嗎 是指一月份計提的多了嗎
84784963
2019 04/18 16:13
老師，是這樣的，去年12月有筆預繳所得稅款，但是沒做計提和交稅的賬務處理。在今年一月才做的計提和交稅的賬務處理，現(xiàn)在申報一季度所得稅時，才發(fā)現(xiàn)那個應該在去年12月份入賬，現(xiàn)在應該怎么調(diào)賬？
答疑蘇老師
2019 04/18 16:16
你好 就是現(xiàn)在補計提 借以前年度損益調(diào)整 貸應交稅費 借 利潤分配 貸以前年度損益調(diào)整
84784963
2019 04/18 16:32
哦哦，那這樣的話，應交稅費科目就有余額了
答疑蘇老師
2019 04/18 16:41
你好 你上月預繳稅款 沒做一筆 借 應交稅費 貸 銀行存款嗎？
84784963
2019 04/18 16:43
1月已經(jīng)做了，
借:所得稅費用
貸:應交稅費－應交所得稅
借:應交稅費－應交所得稅
貸:銀行存款
答疑蘇老師
2019 04/18 16:47
你好 一月份做不能用所得稅費用 借:以前年度損益調(diào)整
貸:應交稅費－應交所得稅
借:應交稅費－應交所得稅
貸:銀行存款 然后 再借利潤分配 貸 以前年度損益調(diào)整
84784963
2019 04/18 16:53
哦哦，好的
84784963
2019 04/18 16:55
那這個做18年所得稅匯算清繳的時候需要調(diào)整吧
答疑蘇老師
2019 04/18 16:59
你好 是的 需要調(diào)整
84784963
2019 04/18 17:07
好的，謝謝您
答疑蘇老師
2019 04/18 17:09
不客氣 祝工作順利哦
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