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問題已解決
老師，您好！請問我們公司是制造行業(yè)，當(dāng)月發(fā)生的水電費要下個月才交費，那么要做成本核算就要計提水電費，借：制造費用/水電費貸其他應(yīng)付款水電公司，那下個月有經(jīng)辦人寫請款單，然后又收到增值稅專用發(fā)票要怎么做分錄?急！
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發(fā)生時
借：制造費用～暫估
貸：應(yīng)付賬款～暫估
收到發(fā)票，將上面暫估沖紅
借：制造費用
貸：應(yīng)付賬款
2019 04/17 20:04
陳詩晗老師 
2019 04/17 20:04
發(fā)生時
借：制造費用～暫估
貸：應(yīng)付賬款～暫估
收到發(fā)票，將上面暫估沖紅
借：制造費用
應(yīng)交稅費
貸：應(yīng)付賬款
84784968 
2019 04/17 20:09
增值稅專用發(fā)票，有一個進項稅怎么做分錄
陳詩晗老師
2019 04/17 20:50
最后一個分錄，你看，應(yīng)交稅費
84784968
2019 04/17 20:53
先沖紅，在做借:制造費用 應(yīng)交
稅費，貸：其他應(yīng)付款，這樣不就是這個計入了兩次費用，又要在次月算進成本了了嗎？
陳詩晗老師
2019 04/17 21:28
發(fā)生時
借：制造費用～暫估
貸：應(yīng)付賬款～暫估
收到發(fā)票，將上面暫估沖紅
借：制造費用
應(yīng)交稅費
貸：應(yīng)付賬款
上面第一筆是暫估，收到發(fā)票時把暫估的沖紅，在做下面分錄
84784968
2019 04/17 21:35
老師，沖了暫估，又借記制造費用，當(dāng)月又要計提下個月水電費，那不是做了兩筆制造費用的結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
陳詩晗老師
2019 04/17 22:06
你一正一負(fù)總金額并不影響
84784968
2019 04/18 06:26
我知道這樣不影響，計提的時候沒有應(yīng)交稅費，但是收到發(fā)票做負(fù)數(shù)，有個應(yīng)交稅費進項稅，要怎么記賬?
陳詩晗老師
2019 04/18 08:49
這就是要沖這個暫估的原理所在啊，因為有稅額差異。直接做應(yīng)交稅費進項稅。
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