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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，您好！請(qǐng)問(wèn)我們公司是制造行業(yè)，當(dāng)月發(fā)生的水電費(fèi)要下個(gè)月才交費(fèi)，那么要做成本核算就要計(jì)提水電費(fèi)，借：制造費(fèi)用/水電費(fèi)貸其他應(yīng)付款水電公司，那下個(gè)月有經(jīng)辦人寫(xiě)請(qǐng)款單，然后又收到增值稅專(zhuān)用發(fā)票要怎么做分錄?急！
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發(fā)生時(shí)
借：制造費(fèi)用～暫估
貸：應(yīng)付賬款～暫估
收到發(fā)票，將上面暫估沖紅
借：制造費(fèi)用
貸：應(yīng)付賬款
2019 04/17 20:04
陳詩(shī)晗老師 
2019 04/17 20:04
發(fā)生時(shí)
借：制造費(fèi)用～暫估
貸：應(yīng)付賬款～暫估
收到發(fā)票，將上面暫估沖紅
借：制造費(fèi)用
應(yīng)交稅費(fèi)
貸：應(yīng)付賬款
84784968 
2019 04/17 20:09
增值稅專(zhuān)用發(fā)票，有一個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅怎么做分錄
陳詩(shī)晗老師
2019 04/17 20:50
最后一個(gè)分錄，你看，應(yīng)交稅費(fèi)
84784968
2019 04/17 20:53
先沖紅，在做借:制造費(fèi)用 應(yīng)交
稅費(fèi)，貸：其他應(yīng)付款，這樣不就是這個(gè)計(jì)入了兩次費(fèi)用，又要在次月算進(jìn)成本了了嗎？
陳詩(shī)晗老師
2019 04/17 21:28
發(fā)生時(shí)
借：制造費(fèi)用～暫估
貸：應(yīng)付賬款～暫估
收到發(fā)票，將上面暫估沖紅
借：制造費(fèi)用
應(yīng)交稅費(fèi)
貸：應(yīng)付賬款
上面第一筆是暫估，收到發(fā)票時(shí)把暫估的沖紅，在做下面分錄
84784968
2019 04/17 21:35
老師，沖了暫估，又借記制造費(fèi)用，當(dāng)月又要計(jì)提下個(gè)月水電費(fèi)，那不是做了兩筆制造費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
陳詩(shī)晗老師
2019 04/17 22:06
你一正一負(fù)總金額并不影響
84784968
2019 04/18 06:26
我知道這樣不影響，計(jì)提的時(shí)候沒(méi)有應(yīng)交稅費(fèi)，但是收到發(fā)票做負(fù)數(shù)，有個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅，要怎么記賬?
陳詩(shī)晗老師
2019 04/18 08:49
這就是要沖這個(gè)暫估的原理所在啊，因?yàn)橛卸愵~差異。直接做應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅。
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