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問(wèn)題已解決
老師好，2019.5月1日起，我企業(yè)符合加計(jì)扣除條件，稅務(wù)局已通過(guò)，請(qǐng)問(wèn)怎樣計(jì)算，是酒店行業(yè)，住宿收入占總收入的50%以上
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這個(gè)就是不含稅的金額計(jì)算，住宿收入占總收入的50以上。
2019 04/16 18:22
84785033 
2019 04/16 18:23
怎樣加計(jì)扣除呢？
84785033
2019 04/16 18:24
總收入590萬(wàn)，住宿費(fèi)占320萬(wàn)，怎么計(jì)算呢？
江老師 
2019 04/16 18:27
320/590*100%大于50%的比例。
加計(jì)扣除就是當(dāng)月驗(yàn)進(jìn)項(xiàng)稅的稅額，加計(jì)扣除10%，作為進(jìn)項(xiàng)稅抵扣處理。這個(gè)是從2019年4月1日開(kāi)始的政策
84785033
2019 04/17 14:09
比如我單位4月份進(jìn)項(xiàng)稅票是22萬(wàn)，是能夠抵扣24.2萬(wàn)嗎
江老師
2019 04/17 14:26
這個(gè)政策由于你單位審批備案是從2019年5月1日開(kāi)始，因此必須是2019年5月驗(yàn)的進(jìn)項(xiàng)稅才能加計(jì)扣除。因此對(duì)于2019年4月的進(jìn)項(xiàng)稅額，只在“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”科目列示22萬(wàn)元，不能在4月份加計(jì)扣除。
84785033
2019 04/17 15:11
老師，我主要是問(wèn)計(jì)算方法是這樣嗎，如果這是5月份的數(shù)是這樣計(jì)算嗎
江老師
2019 04/17 15:16
這個(gè)政策由于你單位審批備案是從2019年5月1日開(kāi)始，因此必須是2019年5月驗(yàn)的進(jìn)項(xiàng)稅才能加計(jì)扣除。因此對(duì)于2019年5的進(jìn)項(xiàng)稅額22萬(wàn)元，只在“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”科目列示22萬(wàn)元，另外在”應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（加計(jì)扣除）“科目列支2.2萬(wàn)元（按進(jìn)項(xiàng)稅額的10%加計(jì)扣除）。
84785033
2019 04/17 15:31
明白了，謝謝江老師
江老師
2019 04/17 15:31
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