問題已解決
答案為什么是負(fù)數(shù)300?不是本來就剩遞延負(fù)債300嗎?
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速問速答16年底應(yīng)納稅暫時(shí)性差異:11600-9200=2400 遞延所得稅負(fù)債 2400*25%=600;
17年底應(yīng)納稅暫時(shí)性差異10400-9200=1200 遞延所得稅負(fù)債 1200*25%=300
遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額=300-600=-300
2019 04/15 20:47
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