問(wèn)題已解決

老師，之前會(huì)計(jì)在去年3月的時(shí)候在稅務(wù)局代開(kāi)了一,3000的專(zhuān)票，計(jì)入了應(yīng)收款，開(kāi)票信息有誤，在四月的時(shí)候又代開(kāi)了一張一樣的專(zhuān)票還是計(jì)入了應(yīng)收款，可對(duì)于之前作廢的那張沒(méi)做任何處理，現(xiàn)在應(yīng)收款上掛賬多出了3000，我要怎么調(diào)賬??？

84784960| 提問(wèn)時(shí)間：2019 04/15 14:49
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軼塵老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
作廢的那張發(fā)票是當(dāng)月作廢的，那么直接把三月份做的憑證紅字沖掉；如果涉及損益，要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目進(jìn)行。
2019 04/15 14:54
84784960
2019 04/15 15:00
那交的增值稅怎么辦，第一次是5個(gè)點(diǎn)的稅額一百多，第二次開(kāi)的是3個(gè)點(diǎn)的稅額、八十多，應(yīng)為是代開(kāi)的，稅款在開(kāi)票時(shí)已經(jīng)繳納了
軼塵老師
2019 04/15 15:14
代開(kāi)發(fā)票作廢的，應(yīng)與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系，及時(shí)取得退回的稅款。你這個(gè)時(shí)間有點(diǎn)長(zhǎng)了，還是盡快辦理吧。
84784960
2019 04/15 15:43
稅款沒(méi)有退回賬戶，而是做留抵了，之前記得是借：應(yīng)收款3000，貸：收入2857.14，銷(xiāo)項(xiàng)稅142.86，那我現(xiàn)在要調(diào)賬的話涉及的這部分的增值稅直接從借方?jīng)_掉么？
軼塵老師
2019 04/15 21:13
是的，將計(jì)提的增值稅沖掉，這樣賬上只有繳納的增值稅，可留底以后的增值稅金
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