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老師，去年10月份記漏了一筆銀行存款支出（管理費用），和一筆股東備用金，現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)。但去年的賬已經(jīng)結(jié)賬，并且已經(jīng)申報納稅。請問老師，我該怎么補這2筆分錄？具體的會計分錄該怎么記？
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具體的什么費用？有發(fā)票的是嗎
2019 04/15 09:30
84785020 
2019 04/15 10:11
產(chǎn)品CE檢測認證費用，有發(fā)票
郭老師 
2019 04/15 10:18
借以前年度損益調(diào)整貸銀存，借利潤分配貸以前年度損益調(diào)整
今年匯算清繳把這筆費用加上去
84785020
2019 04/15 11:02
好的老師，那筆備用金呢？怎么補？
84785020
2019 04/15 11:08
另外，因為去年10月份是虧損的，利潤分配是負數(shù)，并且去年總體也是虧損的，小規(guī)模，沒有繳納稅金。這種情況，借利潤分配貸以前年度損益調(diào)整的這個分錄中，利潤分配應(yīng)該寫負數(shù)嗎？
郭老師
2019 04/15 11:37
備用金是提現(xiàn)嗎？借現(xiàn)金貸銀存
上面分錄金額是正數(shù)，你在資產(chǎn)負債表是負數(shù)填寫
84785020
2019 04/15 11:46
是公司銀行賬戶收到股東的一筆款作為備用金，平常是借銀行存款貸其他應(yīng)付款。但現(xiàn)在是漏了，怎么補分錄？
郭老師
2019 04/15 11:53
還是做你寫的那個分錄
84785020
2019 04/15 15:20
好的。謝謝高老師
84785020
2019 04/15 15:21
好的，謝謝郭老師
郭老師
2019 04/15 15:29
不用客氣的，
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