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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，匯算清繳涉及到調(diào)增的所得稅費(fèi)用，怎么做分錄??？
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你好
借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
借；利潤分配——未分配利潤 貸；以前年度損益調(diào)整
2019 04/14 11:53
84784968 
2019 04/14 12:01
調(diào)增部分少計提了的所得稅，還要做計提的分錄嗎？還是直接按照你的分錄？
鄒老師 
2019 04/14 12:02
你好，第一個就是計提所得稅分錄啊
第二個是扣繳
第三個是把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤
84784968
2019 04/14 12:07
可是只是計提，還沒有交，我是3月先計提出來，4月分交這比費(fèi)用，3月底結(jié)轉(zhuǎn)的時候會自動結(jié)轉(zhuǎn)這筆分錄的對嗎？
鄒老師
2019 04/14 12:08
你好，是的，一般是什么時候繳納，就什么時候計提的
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