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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
如果是沒(méi)有開發(fā)票的收入需要交稅嗎？憑證怎么做？謝謝
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如果是沒(méi)有開發(fā)票的收入也是需要計(jì)算銷項(xiàng)稅的，需要交稅的
借：應(yīng)收賬款（或銀行存款、庫(kù)存現(xiàn)金）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
2019 04/12 10:54
84785024 
2019 04/12 14:58
因?yàn)槭谴_銀行沒(méi)有扣稅，所以因?yàn)樵鲋刀愘Y產(chǎn)負(fù)債表不平，只是做了這收入的這一筆
84785024
2019 04/12 14:59
因?yàn)槭谴_，每有超出數(shù)額銀行沒(méi)有扣稅，現(xiàn)在因?yàn)樵鲋刀悊?wèn)題，資產(chǎn)負(fù)債表不平，我只是做了一筆收入，是否少分錄？
江老師 
2019 04/12 15:06
一、需要同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
二、如果是代開的普通發(fā)票，小規(guī)模納稅人，季度收入小于30萬(wàn)元，免交增值稅
84785024
2019 04/12 15:12
那憑證后面怎么做？
江老師
2019 04/12 15:14
在此憑證后面，直接做：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
如果是免征增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)）
貸：營(yíng)業(yè)外收入——減免稅費(fèi)
84785024
2019 04/12 15:20
為什么是 貸：庫(kù)存商品？
江老師
2019 04/12 15:39
在此憑證后面，直接做：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：勞務(wù)成本
由于是設(shè)計(jì)費(fèi)，貸勞務(wù)成本
84785024
2019 04/12 16:18
不是借：應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入 嗎？
江老師
2019 04/12 16:23
如果是免征增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)）
貸：營(yíng)業(yè)外收入——減免稅費(fèi)
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