00:10:00
問題已解決
老師，一般納稅人到了月末，如果銷項稅大于進項或者進項大于銷項稅，該怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
銷項稅大于進項
借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
應交稅費——未交增值稅
進項大于銷項稅 可以不做分錄 進項留待下期繼續(xù)抵扣
如果您要結轉的話 可以這么寫
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
2019 04/11 09:04
84784987 
2019 04/11 09:06
怎么還要結轉？
84784987
2019 04/11 09:07
銷項大于進項，可以這么做賬？ 借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸:應交稅費-未交增值稅
bamboo老師 
2019 04/11 09:08
也可以不結轉 留底下期繼續(xù)抵扣啊 我也說過了
84784987
2019 04/11 09:09
銷項大于進項您第一個分錄還是把銷項寫到了借方 有點懵
bamboo老師
2019 04/11 09:11
就是把銷項稅額的余額結平的意思 進銷差額計入未交增值稅科目
84784987
2019 04/11 09:12
好的，我仔細看看
bamboo老師
2019 04/11 09:15
嗯嗯 您可以用金額寫了看看 比較好理解
閱讀 831
描述你的問題，直接向老師提問
209
意見反饋
