免費(fèi)問(wèn)答

鄒老師，年度損益調(diào)整是損益類(lèi)科目吧，月末是可以結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)本年利潤(rùn)，最終無(wú)余額吧

你好，是結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，期末以前年度損益調(diào)整科目是沒(méi)有余額的

是要自己手工做結(jié)轉(zhuǎn)的嗎？

你好，是的，這樣做結(jié)轉(zhuǎn)分錄 借；以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

鄒老師，上面這個(gè)問(wèn)題原型是這樣的，做可以的。電商的客戶(hù)從公司支付寶里轉(zhuǎn)了50多萬(wàn)進(jìn)公司基本戶(hù)然后又從基本戶(hù)里轉(zhuǎn)往他私人賬戶(hù)，然后我一開(kāi)始沒(méi)搞清楚以為公司支付寶賬戶(hù)是他私人的賬戶(hù)所以就借：銀行存款貸：其他應(yīng)付款一該老板，然后他轉(zhuǎn)私戶(hù)時(shí)又借：其他應(yīng)付款一該老板 貨：銀行存款，表面上其他應(yīng)付款賬是平了，然后最近搞清楚那個(gè)支付寶賬戶(hù)是公司的，所以就想著要調(diào)整，但又不知如何調(diào)，現(xiàn)老師耐心講解我明白了，但還有個(gè)問(wèn)題，那個(gè)其他應(yīng)付款一該老板要不要調(diào)整呢？求解！非常感謝！

你好，你可以把之前錯(cuò)誤 的分錄沖銷(xiāo)，然后按本來(lái)正確的分錄做一遍賬務(wù)處理就是了

老師，其他應(yīng)付款已經(jīng)一借一貸賬面平了不好沖了！可否這樣，借：其他應(yīng)收款（或其他應(yīng)付）一該老板 貸：以前年度損益調(diào)整一主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅然后再借：以前年度損益調(diào)整一主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn)

你好，其他應(yīng)付款已經(jīng)一借一貸賬面平了，那如果再做借方 其他應(yīng)收款（或其他應(yīng)付）一該老板，這樣就會(huì)導(dǎo)致其他應(yīng)收款（或其他應(yīng)付）會(huì)一直有掛賬的

那有什么好辦法呢？錢(qián)確實(shí)被板取走了

你好，如果被老板取走了，就是掛賬其他應(yīng)收款的

然后這個(gè)成本我能否先做暫估入賬到時(shí)開(kāi)到發(fā)票了再?zèng)_

你好，這個(gè)成本沒(méi)有按規(guī)定取得購(gòu)進(jìn)貨物的發(fā)票嗎？

沒(méi)有發(fā)票說(shuō)拿不到票

所以想問(wèn)下鄒老師可否暫估入賬先

你好，如果確定無(wú)法取得發(fā)票，你可以做無(wú)票購(gòu)進(jìn)處理

哦！鄒老師這個(gè)沒(méi)處理過(guò)哦！如果做無(wú)票購(gòu)進(jìn)處理成本如何確認(rèn)可以稅前抵扣嗎？我也擔(dān)心到時(shí)客戶(hù)搞不到票去虛開(kāi)增值稅發(fā)票的話出事

你好，無(wú)票購(gòu)進(jìn)，匯算清繳做納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額處理就是了 既然都是無(wú)票購(gòu)進(jìn)，就不需要去取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，也就沒(méi)有虛開(kāi)增值稅發(fā)票的說(shuō)法了

問(wèn)題是老板也不想交這個(gè)所得稅！

你好，不想繳納所得稅，就需要按規(guī)定取得成本發(fā)票抵扣利潤(rùn)才是的