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實(shí)務(wù)
問題已解決
物流公司轉(zhuǎn)讓出售公司大貨車，開具了專用發(fā)票，該如何進(jìn)行賬戶處理
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之前做了固定資產(chǎn)是嗎
1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理:
借：累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（如計(jì)提）
固定資產(chǎn)清理
貸：固定資產(chǎn)原值
2.處置報(bào)廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做）
借：現(xiàn)金/銀行存款等
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅（一般納稅人適用簡易計(jì)稅，含3%減按2%情形）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（一般納稅人適用一般計(jì)稅方法）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人，含3%減按2%情形）
3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn):
產(chǎn)生清理損失
借：營業(yè)外支出——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢損失）
資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失）
貸:固定資產(chǎn)清理
產(chǎn)生清理利得
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入——非流動(dòng)資產(chǎn)收入（非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢利得）
資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得）
2019 04/10 12:49
84784956 
2019 04/10 13:14
開具的專票，在增值稅納稅申報(bào)已做計(jì)稅銷售額，但是財(cái)務(wù)賬我們不走收入，這樣導(dǎo)致增值稅納稅申報(bào)銷售額跟會(huì)計(jì)報(bào)表的收入不對(duì)等，現(xiàn)在申報(bào)季度企業(yè)所得稅，收入是按照哪個(gè)填列
郭老師 
2019 04/10 13:15
資產(chǎn)處置收益在利潤表體現(xiàn)的
84784956
2019 04/10 13:20
老師，我公司用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒有這一科目
郭老師
2019 04/10 14:11
固定資產(chǎn)清理轉(zhuǎn)營業(yè)外收入
84784956
2019 04/10 14:23
開具的出售專票增值稅如何申報(bào)呢？
郭老師
2019 04/10 14:27
銷售貨物一欄里面
84784956
2019 04/10 14:30
這樣增值稅納稅申報(bào)表主表欄次1計(jì)稅銷售額，跟會(huì)計(jì)做賬的收入不對(duì)等呀，這個(gè)怎么處理？
郭老師
2019 04/10 14:34
不一致可以的，你所得稅根據(jù)處置固定資產(chǎn)的收益交的，增值稅按賣價(jià)交
84784956
2019 04/10 14:35
明白了，謝謝老師
郭老師
不用客氣的，應(yīng)該的
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