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公司是一般納稅人，進項票開進來是貨物銷售發(fā)票100萬，銷項票開出去是工程服務(wù)發(fā)票100萬，這可以開嗎
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你好，你單位實際情況是購進貨物，然后提供工程施工服務(wù)嗎？
2019 04/10 08:43
84785017 
2019 04/10 08:45
是的
鄒老師 
2019 04/10 08:48
你好，100萬的工程就會用到100萬的貨物或材料嗎？
84785017
2019 04/10 08:49
是的，全部開出去
鄒老師
2019 04/10 08:57
你好，如果實際情況是這樣，那是可以這樣開具發(fā)票的
84785017
2019 04/10 09:03
那開出去的工程服務(wù)發(fā)票稅率是9%嗎，開進來的發(fā)票稅率是13%，這樣進項票和銷項票抵扣不是有剩余了？
鄒老師
2019 04/10 09:09
你好，如果金額一致，進項稅率超過銷項稅率，是有進項留抵的
84785017
2019 04/10 09:16
那我們開出去貨物銷售的發(fā)票稅率一直是13%的，這個工程服務(wù)發(fā)票稅率是開9%嗎？
鄒老師
2019 04/10 09:21
你好，開具銷售發(fā)票是13%，開具工程施工是 9%
84785017
2019 04/10 09:48
老師，還有個問題
84785017
2019 04/10 09:50
就是我們100萬的項目，進項是50萬設(shè)備，我們銷項開100萬工程服務(wù)，那是不是這50萬全變成庫存了呀
鄒老師
2019 04/10 09:54
你好，你這50萬的設(shè)備是用于工程施工上面嗎？
84785017
2019 04/10 09:54
是的
鄒老師
2019 04/10 10:03
你好，那這樣就沒有庫存才是的
84785017
2019 04/10 10:07
進項開過來是設(shè)備或者是材料，銷項開工程服務(wù)或者跟進項一樣的開出去，哪個好點呀
鄒老師
2019 04/10 10:15
你好，提供的是工程施工服務(wù)，就應(yīng)當(dāng)開具工程施工內(nèi)容的發(fā)票
84785017
2019 04/10 10:26
就是提供工程服務(wù)的，進項是貨物銷售，銷項開具的是工程服務(wù)發(fā)票？？
鄒老師
2019 04/10 10:30
你好，是的，是這樣的
84785017
2019 04/10 10:31
好的，謝謝
84785017
2019 04/10 10:31
那如果不是提供工程服務(wù)，進項是貨物銷售，可以開具什么
鄒老師
2019 04/10 10:36
你好，那銷項通常也是銷售貨物
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