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上年公司是核定征收，本年改為查賬征收，本年繳納的上年年度的企業(yè)所得稅應該怎么做賬呢？
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你好！是補交的還是正常繳納的？
2019 04/10 06:05
84784982 
2019 04/10 07:18
正常繳納的
耿老師 
2019 04/10 08:04
你好！安原來分錄處理就可以的
84784982
2019 04/10 09:31
不明白
84784982
2019 04/10 09:33
我上年是核定征收，沒做賬，沒有計提所得稅，今年改成查賬征收了 ，要做賬，我交的上年的企業(yè)所得稅怎么處理？
耿老師
2019 04/10 09:37
借：所得稅費用
貸：應交稅費--應交企業(yè)所得稅
借：應交稅費--應交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
84784982
2019 04/10 09:52
為什么不是調(diào)整以前年度損益呢？
耿老師
2019 04/10 10:08
你好，你不是正常申報的嗎？又不是補交稅款。補繳稅款是通過以前年度損益調(diào)整的。
84784982
2019 04/10 13:00
好的謝謝
耿老師
2019 04/10 13:21
不客氣歡迎再次提問
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