問(wèn)題已解決

上年公司是核定征收，本年改為查賬征收，本年繳納的上年年度的企業(yè)所得稅應(yīng)該怎么做賬呢？

84784982| 提問(wèn)時(shí)間：2019 04/09 23:32
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耿老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！是補(bǔ)交的還是正常繳納的？
2019 04/10 06:05
84784982
2019 04/10 07:18
正常繳納的
耿老師
2019 04/10 08:04
你好！安原來(lái)分錄處理就可以的
84784982
2019 04/10 09:31
不明白
84784982
2019 04/10 09:33
我上年是核定征收，沒(méi)做賬，沒(méi)有計(jì)提所得稅，今年改成查賬征收了 ，要做賬，我交的上年的企業(yè)所得稅怎么處理？
耿老師
2019 04/10 09:37
借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
84784982
2019 04/10 09:52
為什么不是調(diào)整以前年度損益呢？
耿老師
2019 04/10 10:08
你好，你不是正常申報(bào)的嗎？又不是補(bǔ)交稅款。補(bǔ)繳稅款是通過(guò)以前年度損益調(diào)整的。
84784982
2019 04/10 13:00
好的謝謝
耿老師
2019 04/10 13:21
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