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在2018年計提了一筆管理費(fèi)用2萬，至今未收取發(fā)票，現(xiàn)在要做2018年的匯算清繳了，該筆費(fèi)用匯算清繳是否要調(diào)整?
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您好
計提的費(fèi)用匯算清繳前沒有取得發(fā)票 應(yīng)該調(diào)整
2019 04/09 09:51
84785001 
2019 04/09 10:00
調(diào)整后，需要賬務(wù)處理嗎？什么時賬務(wù)處理?我4月做2018年的匯算清繳，現(xiàn)在2019年4月申報表還沒申報？流程怎么做比較好？
bamboo老師 
2019 04/09 10:03
調(diào)整后，需要賬務(wù)處理
您可以先做季報 然后年報
84785001
2019 04/09 10:09
老師，會計分錄能給個參考嗎，頭一次碰到，怕做錯了
bamboo老師
2019 04/09 10:09
您計提時候分錄怎么寫的
84785001
2019 04/09 10:13
借管理費(fèi)用，貸其他應(yīng)付賬款
bamboo老師
2019 04/09 10:16
那您現(xiàn)在
借：以前年度損益調(diào)整 貸方藍(lán)字
貸：其他應(yīng)付款 貸方紅字
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配——未分配利潤
如果去年虧損 不用做第二筆分錄
84785001
2019 04/09 10:19
謝謝，老師
bamboo老師
2019 04/09 10:20
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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