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問題已解決
公司給客戶簽合同銷售貨物，合同簽后三天內收到客戶的預付款30%，發(fā)貨之前客戶需要付60%的貨款。那么什么時候給客戶開具發(fā)票最合適？ 有沒有時間限制？
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這個沒有時間限制，建議發(fā)貨后給客戶開具發(fā)票。
2019 04/07 17:37
84785019 
2019 04/07 17:56
合同全部結束之后給客戶開發(fā)票也可以嗎
牛老師 
2019 04/07 19:19
可以的，早一點晚一點影響不大，就是時間性差異。
84785019
2019 04/07 19:21
那我們確認收入是開票時候確認收入還是？ 確認收入的時間點是什么時候
牛老師
2019 04/07 19:43
建議按開票確認收入，不然比較麻煩，當然最好對外能解釋的通就是開票時就是納稅義務發(fā)生時間。
84785019
2019 04/07 19:55
現在有一個比較糾結的問題是 我們以往都是按照開票時候確認收入，但是現在不是改稅率了嘛，4月之前的有一部分沒有開票，現在客戶要求4月開票按照16%稅率，如果按照開票時是納稅義務發(fā)生時間的話，其實應該開13%，現在老板同意給客戶開16%稅率，那么我3月份賬務怎么處理呢？4月份申報3月的報表是不是必須要填寫未開票收入？ 最近很是糾結這個問題
牛老師
2019 04/07 20:06
如果開具16%的發(fā)票，需要申報未開票收入先繳納增值稅。分錄：借應收賬款，貸主營業(yè)務收入，貸應交稅費-應交增值稅-銷項稅額。4月份開票同時納稅申報時填寫負數未開具發(fā)票收入。
牛老師
2019 04/07 20:07
4月份建議發(fā)票只記銷項稅額，一正一副對沖，最好附情況說明，便于以后查找
84785019
2019 04/07 20:14
哦 這樣，那么4月開票時候要做您上面的分錄 負數。 然后再做一筆正數分錄？ 這樣可以嗎
牛老師
2019 04/07 20:16
可以，可以只記稅金。當然也可以負數沖銷再重新做分錄，都可以。
84785019
2019 04/07 20:25
只記稅金怎么做分錄？老師，請指點
牛老師
2019 04/07 20:34
借應交稅費-應交增值稅-銷項稅額，貸應交稅費-應交增值稅-銷項稅額?；蛘哔J記一正一負，附情況說明說明原因。
84785019
2019 04/07 20:52
好的。好像您這種做法更方便一點呢老師
84785019
2019 04/07 20:52
只需要一個分錄就可以了
牛老師
2019 04/07 20:56
嗯，其實都可以的。
84785019
2019 04/07 21:03
謝謝您老師
牛老師
2019 04/07 21:20
不客氣，麻煩給個五星好評，謝謝！
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