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2016年12月購攪拌機2臺攪拌機19600元，按3年折舊，2019年3月公司收到處理攪拌機1200元，會計分錄怎么做
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你好，是當報廢處置了對吧，借:銀行存款 貸:營業(yè)外收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
2019 04/07 16:13
84785018 
2019 04/07 16:16
老師，有殘值？？？一步一步能給我仔細講解一下嗎？
小云老師 
2019 04/07 16:18
賬面價值先轉固定資產清理，你看看圖中例題，做法一樣，看不懂的你提出來
84785018
2019 04/07 16:32
借：固定資產清理4912
累計折舊14688
貸，固定資產19600
借，銀行存款1200
貸，固定資產清理1200
借，資產處理損益3712
貸，固定資產清理3712
針對以上我提供的數據，老師我做的分錄對嗎？
小云老師
2019 04/07 16:45
收到的1200該繳稅，借:銀行1200 貸:固定資產清理 應交稅費，你是小規(guī)模3%，一般納稅人就13%
84785018
2019 04/07 16:52
一般納稅人
小云老師
2019 04/07 16:58
那你用1200÷ 1.13就是你第二筆分錄貸固定資產清理后面的金額，再×0.13就是應交稅費的金額
84785018
2019 04/07 19:24
老師，累計折舊可以設二級科目嗎？
小云老師
2019 04/07 19:25
可以的
84785018
2019 04/07 19:26
我百度里查看說不用設二級科目，要做什么累計折舊表？
84785018
2019 04/07 19:34
老師，我還想咨詢一下，購入固定資產是不是收到發(fā)票后才能計入固定資產
小云老師
2019 04/07 19:54
二級科目是根據自己的需要來設的，你覺得有需要就可以設
小云老師
2019 04/07 19:55
要有發(fā)票和驗收單才能入賬
84785018
2019 04/07 20:10
例如購入一臺塔吊3萬，分期3個月付清后收到一張發(fā)票，那么前一個月付款1萬元怎么記賬，能計入固定資產嗎？
小云老師
2019 04/07 21:41
如果有驗收在使用了借:固定資產 3 貸:銀行存款1應付2，如果沒有驗收證明，算預付賬款
84785018
2019 04/08 06:26
老師，那假如是固定資產處理時沒收入，我是不是這樣做分錄
借：固定資產清理4912
累計折舊14688
貸，固定資產19600
借，資產處理損益4912
貸，固定資產清理4912
針對以上我提供的數據，老師我做的分錄對嗎？
小云老師
2019 04/08 07:40
對的
84785018
2019 04/08 07:54
老師假如資產19600，我折舊19600后的下個月，我是不是還要做分錄
借：累計折舊19600
貸：固定資產19600
84785018
2019 04/08 07:54
需要做這步分錄嗎？
小云老師
2019 04/08 08:30
繼續(xù)使用的話不用做
84785018
2019 04/08 08:37
老師，如果我不繼續(xù)使用了，需要做上面那步分錄不？？？
如果繼續(xù)使用的話我還需要折舊嗎？？如果不需要折舊的話，那么我怎么做分錄？還是說放那里，我不用管了？
小云老師
2019 04/08 08:42
不用了要做，不折舊不用管
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