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問題已解決
2016年12月購攪拌機(jī)2臺(tái)攪拌機(jī)19600元，按3年折舊，2019年3月公司收到處理攪拌機(jī)1200元，會(huì)計(jì)分錄怎么做
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你好，是當(dāng)報(bào)廢處置了對(duì)吧，借:銀行存款 貸:營業(yè)外收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
2019 04/07 16:13
84785018 
2019 04/07 16:16
老師，有殘值？？？一步一步能給我仔細(xì)講解一下嗎？
小云老師 
2019 04/07 16:18
賬面價(jià)值先轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理，你看看圖中例題，做法一樣，看不懂的你提出來
84785018
2019 04/07 16:32
借：固定資產(chǎn)清理4912
累計(jì)折舊14688
貸，固定資產(chǎn)19600
借，銀行存款1200
貸，固定資產(chǎn)清理1200
借，資產(chǎn)處理損益3712
貸，固定資產(chǎn)清理3712
針對(duì)以上我提供的數(shù)據(jù)，老師我做的分錄對(duì)嗎？
小云老師
2019 04/07 16:45
收到的1200該繳稅，借:銀行1200 貸:固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)，你是小規(guī)模3%，一般納稅人就13%
84785018
2019 04/07 16:52
一般納稅人
小云老師
2019 04/07 16:58
那你用1200÷ 1.13就是你第二筆分錄貸固定資產(chǎn)清理后面的金額，再×0.13就是應(yīng)交稅費(fèi)的金額
84785018
2019 04/07 19:24
老師，累計(jì)折舊可以設(shè)二級(jí)科目嗎？
小云老師
2019 04/07 19:25
可以的
84785018
2019 04/07 19:26
我百度里查看說不用設(shè)二級(jí)科目，要做什么累計(jì)折舊表？
84785018
2019 04/07 19:34
老師，我還想咨詢一下，購入固定資產(chǎn)是不是收到發(fā)票后才能計(jì)入固定資產(chǎn)
小云老師
2019 04/07 19:54
二級(jí)科目是根據(jù)自己的需要來設(shè)的，你覺得有需要就可以設(shè)
小云老師
2019 04/07 19:55
要有發(fā)票和驗(yàn)收單才能入賬
84785018
2019 04/07 20:10
例如購入一臺(tái)塔吊3萬，分期3個(gè)月付清后收到一張發(fā)票，那么前一個(gè)月付款1萬元怎么記賬，能計(jì)入固定資產(chǎn)嗎？
小云老師
2019 04/07 21:41
如果有驗(yàn)收在使用了借:固定資產(chǎn) 3 貸:銀行存款1應(yīng)付2，如果沒有驗(yàn)收證明，算預(yù)付賬款
84785018
2019 04/08 06:26
老師，那假如是固定資產(chǎn)處理時(shí)沒收入，我是不是這樣做分錄
借：固定資產(chǎn)清理4912
累計(jì)折舊14688
貸，固定資產(chǎn)19600
借，資產(chǎn)處理損益4912
貸，固定資產(chǎn)清理4912
針對(duì)以上我提供的數(shù)據(jù)，老師我做的分錄對(duì)嗎？
小云老師
2019 04/08 07:40
對(duì)的
84785018
2019 04/08 07:54
老師假如資產(chǎn)19600，我折舊19600后的下個(gè)月，我是不是還要做分錄
借：累計(jì)折舊19600
貸：固定資產(chǎn)19600
84785018
2019 04/08 07:54
需要做這步分錄嗎？
小云老師
2019 04/08 08:30
繼續(xù)使用的話不用做
84785018
2019 04/08 08:37
老師，如果我不繼續(xù)使用了，需要做上面那步分錄不？？？
如果繼續(xù)使用的話我還需要折舊嗎？？如果不需要折舊的話，那么我怎么做分錄？還是說放那里，我不用管了？
小云老師
2019 04/08 08:42
不用了要做，不折舊不用管
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