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暫估成本時(shí)是借：庫(kù)存商存，貸應(yīng)付賬款，那暫估的成本要做借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品這個(gè)分錄嗎？

84785024| 提問時(shí)間：2019 04/07 12:38
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，如果這個(gè)暫估的貨物有對(duì)外銷售，就需要結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的
2019 04/07 12:40
84785024
2019 04/07 12:57
有銷售的，那金額怎么寫？是接暫估金額的不含稅金額結(jié)轉(zhuǎn)
鄒老師
2019 04/07 14:29
你好，對(duì)外銷售 借；應(yīng)收賬款 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸；庫(kù)存商品 結(jié)轉(zhuǎn)成本是按暫估入庫(kù)對(duì)應(yīng)的成本金額結(jié)轉(zhuǎn)
84785024
2019 04/07 15:33
后面發(fā)票到了再將兩筆分錄沖回
84785024
2019 04/07 15:34
做出正確的分錄？
鄒老師
2019 04/07 15:35
你好，發(fā)票到了把之前暫估入庫(kù)分錄沖銷，然后根據(jù)發(fā)票做購(gòu)進(jìn)分錄 如果之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本數(shù)據(jù)有錯(cuò)誤，也需要一并做出調(diào)整
84785024
2019 04/07 15:45
那之前沒開票的和別的貨一起開的要怎么調(diào)整更合適呢？
鄒老師
2019 04/07 15:46
你好，把之前暫估沖銷，根據(jù)發(fā)票做購(gòu)進(jìn)入庫(kù)就是了 如果之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本數(shù)據(jù)有錯(cuò)誤，也需要一并做出調(diào)整 這個(gè)就是基本的暫估入庫(kù)調(diào)整原理
84785024
2019 04/07 15:49
成本調(diào)整需要附什么原始憑證
鄒老師
2019 04/07 17:11
你好，可以以之前結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄復(fù)印件作為原始憑證
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