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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司是旅行社中間商，公司經(jīng)常出現(xiàn)老板先墊付機(jī)票車票酒店，但是這些成本費(fèi)用票到時(shí)候會(huì)不會(huì)要著來也說不上，該怎么入賬
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您好，建議老板墊付時(shí)，借：預(yù)付賬款，貸：其他應(yīng)付款-老板姓名。是否能收回發(fā)票來，盡量要求老板往回收吧，收回之后再?zèng)_預(yù)付賬款。
2019 04/06 17:40
84784954 
2019 04/06 17:59
因?yàn)楣窘?jīng)常會(huì)有讓老板墊付款的事，所以老板自己錢周轉(zhuǎn)不過來的時(shí)候，會(huì)自己從公賬取錢。之前的會(huì)計(jì)就把全部掛在了其他應(yīng)收款——老板名下，現(xiàn)在就拿老板給游客墊付的機(jī)票酒店去沖老板掛的帳。不管有沒有票之前的會(huì)計(jì)都是借管理費(fèi)用或是成本費(fèi)用，貸其他應(yīng)收款。這樣做的分錄對嗎
王雁鳴老師 
2019 04/06 18:13
您好，這樣做的分錄也可以，但是如果沒有發(fā)票回來，那就要單獨(dú)備查登記，以便統(tǒng)計(jì)無票數(shù)據(jù)。
84784954
2019 04/07 07:43
如果沒有票分錄借主營業(yè)務(wù)成本，貸其他應(yīng)收款～老板名，那票如果來了之后怎么辦
王雁鳴老師
2019 04/07 07:56
您好，來了發(fā)票后，借，主營業(yè)務(wù)成本，借，主營業(yè)務(wù)成本，負(fù)數(shù)。
84784954
2019 04/07 10:00
好的，謝謝老師啊。老師還有我們的收入都是進(jìn)公賬，可是這些進(jìn)入公賬的收入有些有普票有些沒普票，之前的會(huì)計(jì)都做在了主營業(yè)務(wù)收入，那填寫增值稅申報(bào)表就按有票沒票的記入主營業(yè)務(wù)收入的金額計(jì)算增值稅？
84784954
2019 04/07 10:10
按理說我們是旅行社公司，可以差額征增值稅，可以用收入減去成本費(fèi)用乘以稅率征收增值稅，但是我們的收入成本費(fèi)用的票都不全，收入還全部不隱瞞的進(jìn)入公賬，這樣的話只能按進(jìn)入公賬的全部收入征收增值稅？也不能差額征收了是不
王雁鳴老師
2019 04/07 12:24
您好，是的，按有票和無票入收入。是的，只能以入公賬的全部收入征收增值稅，也可以申請差額征收，只要有成本票即可，可以把無票的成本不扣除就行。
84784954
2019 04/08 11:30
謝謝老師啊
84784954
2019 04/08 11:35
84784954
2019 04/08 11:37
老師，我們旅行社給游客買機(jī)票，攜程給我們發(fā)了電子發(fā)票，我們怎么入賬
84784954
2019 04/08 11:39
我們稅率是3%，從票里看他們稅率是6%.我們這邊收到攜程的票怎么入賬
王雁鳴老師
2019 04/08 12:27
您好，不客氣，貴公司按發(fā)票金額，全額記入營業(yè)成本，或者勞務(wù)成本科目處理即可。
84784954
2019 04/08 12:40
不管是機(jī)票住宿服務(wù)費(fèi)，只要我們在攜程訂了，攜程給我們發(fā)票了，也不管他們稅率多少，一律記入主營業(yè)務(wù)成本是吧？
王雁鳴老師
2019 04/08 12:54
您好，是的，您理解很正確。
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