問(wèn)題已解決

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，去年多做了一筆分錄，那19年是不是直接把那筆分錄紅沖掉就可以了，不用管18年的所得稅少交了的問(wèn)題，因?yàn)?9年紅沖了直接影響19年的利潤(rùn)直接交19年的所得稅就可以了，匯算清繳時(shí)也不用考慮調(diào)增的問(wèn)題是嗎

84784966| 提問(wèn)時(shí)間：2019 04/03 09:45
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三寶老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的調(diào)整憑證直接進(jìn)當(dāng)期損益。你的理解是正確的
2019 04/03 10:04
84784966
2019 04/03 10:21
那我18年年報(bào)要調(diào)整嗎
三寶老師
2019 04/03 10:41
18年年報(bào)不需要調(diào)整
84784966
2019 04/03 11:03
老師，該有個(gè)問(wèn)題就是所得稅季度申報(bào)的時(shí)候可以彌補(bǔ)以前年度虧損嗎
三寶老師
2019 04/03 11:07
企業(yè)所得稅季度申報(bào)表有彌補(bǔ)以前年度損益這欄，但各地規(guī)定不同，要看你當(dāng)?shù)匾?guī)定，具體你還是咨詢當(dāng)?shù)?2366吧
84784966
2019 04/04 11:09
老師我們小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，如果匯算清繳時(shí)要補(bǔ)交稅，那分錄是不是，借 所得稅費(fèi)用 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所的稅，同時(shí)，借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸 所得稅費(fèi)用，等交的時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸銀行存款。如果是多交了要退，就做相反分錄 還是直接不把利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)改成本年利潤(rùn)
三寶老師
2019 04/04 12:49
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，調(diào)賬進(jìn)本年損益。因此進(jìn)本年利潤(rùn)。
84784966
2019 04/04 13:31
我就是擔(dān)心，因?yàn)槿绻钦{(diào)未分配利潤(rùn)那要交稅但是比較少，如果是進(jìn)本年利潤(rùn)那第一季度要多交好多稅。 所以可不可以這筆分錄我先不管，等匯算清繳之后再做進(jìn)本年利潤(rùn)，這樣的話可以彌補(bǔ)以前年度虧損
三寶老師
2019 04/04 14:19
所得稅不影響損益。影響凈利潤(rùn)
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