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季度銷售額未超過30萬城建稅也免征嗎

84784968| 提問時間:2019 04/02 11:59
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冰兒老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
你好,月銷售不超過10萬,季不超過30萬,免增值稅的同時,城建稅也免征。
2019 04/02 12:01
84784968
2019 04/02 12:03
你看這個文件沒有明確城建稅
冰兒老師
2019 04/02 12:08
小規(guī)模納稅人月銷售不超過10萬,季不超過30萬,免增值稅的同時,城建稅也免征。 政府性基金的免征不僅適用于小規(guī)模納稅人,也適用于一般納稅人。 財稅(2016)12號是這樣描述的,將免征教育費附加、地方教育附加、水利建設(shè)基金的范圍,由現(xiàn)行按月納稅的月銷售額或營業(yè)額不超過3萬元(按季度納稅的季度銷售額或營業(yè)額不超過9萬元)的繳納義務(wù)人,擴大到按月納稅的月銷售額或營業(yè)額不超過10萬元(按季度納稅的季度銷售額或營業(yè)額不超過30萬元)的繳納義務(wù)人。
84784968
2019 04/02 12:10
那就是免征,那還需要計提嗎
冰兒老師
2019 04/02 12:11
不需要,免征就不用計提了。
84784968
2019 04/02 12:12
城建稅附加稅不作賬務(wù)處理嗎
冰兒老師
2019 04/02 12:14
你沒有的交稅,如何做賬務(wù)處于是,計提了沒得交,一直掛賬?
84784968
2019 04/02 12:17
轉(zhuǎn)營業(yè)外收入
冰兒老師
2019 04/02 12:19
那也要交稅的。計入應(yīng)交稅金-減免稅中
84784968
2019 04/02 12:21
增值稅減免是不是每月都需要計提,還是可以一個季度末一次計提,減免就要轉(zhuǎn)營業(yè)外收入呢
84784968
2019 04/02 12:23
每月都計提嗎 季度沒超過30萬再轉(zhuǎn)作營業(yè)外收入嗎
冰兒老師
2019 04/02 12:23
如果你是季報,可以一個季度提一次。
84784968
2019 04/02 12:28
哦,沒有增值稅就要轉(zhuǎn)營業(yè)外收入是嗎
冰兒老師
2019 04/02 12:29
沒有增值稅交不轉(zhuǎn)營業(yè)外收入的
冰兒老師
2019 04/02 12:30
沒有稅交,可以不用計提,不要把事情做復(fù)雜了,這只是我個人建議
84784968
2019 04/02 12:30
不用轉(zhuǎn)嗎 那也不用計提嗎
冰兒老師
2019 04/02 12:33
月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄可以做, 把要交的增值稅額轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-減免稅里。
84784968
2019 04/02 12:35
我以前都是做營業(yè)外收入的 這怎么辦呢 那不是錯了?
冰兒老師
2019 04/02 12:36
今年的如有的話,就更改過來,以前年度的就要改報表了。
84784968
2019 04/02 12:38
那還怎么改啊
84784968
2019 04/02 12:39
匯算清繳都申報了 以前的也不多 其實轉(zhuǎn)營業(yè)外收入我的所得稅反而增加了
冰兒老師
2019 04/02 12:39
將之前計入營業(yè)外收入的轉(zhuǎn)計到應(yīng)交稅費-減免稅中。 以前年度的還要去稅局改申報表啊。
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