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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
全款6200，客戶(hù)半年前付了3000都已經(jīng)做過(guò)收入了，當(dāng)時(shí)沒(méi)有開(kāi)票，現(xiàn)在付剩余的3200，并且開(kāi)票金額6200怎么處理
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你好 你半年前的收入計(jì)入的未開(kāi)票收入的話(huà) 你之前應(yīng)該是掛的應(yīng)收賬款6200 現(xiàn)在收到尾款 沖應(yīng)收賬款 然后沖之前的無(wú)票收入3000 然后在開(kāi)票6200
2019 04/02 11:13
84785016 
2019 04/02 11:19
老師好！我當(dāng)時(shí)沒(méi)掛應(yīng)收賬款，現(xiàn)在怎么做
84785016
2019 04/02 11:20
當(dāng)時(shí)就做了3000無(wú)票收入
meizi老師 
2019 04/02 11:20
你好 你那說(shuō)的做收入雜做的 你們具體是什么業(yè)務(wù)說(shuō)下 之前分錄怎么做的
84785016
2019 04/02 11:27
我們是代理記賬公司，客戶(hù)一年代賬費(fèi)是6200，本來(lái)是按年收的，結(jié)果客戶(hù)要按半年付，當(dāng)時(shí)付3000時(shí)，借銀行存款3000，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2912.62應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)87.38，再借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款87.38，貸營(yíng)業(yè)外收入87.38
84785016
2019 04/02 11:29
當(dāng)時(shí)沒(méi)有開(kāi)票，現(xiàn)在收3200連以前3000票一起開(kāi)是6200，現(xiàn)在該咋賬務(wù)處理
meizi老師
2019 04/02 11:35
你好 既然你之前的3000都已經(jīng)入賬做收入了 算無(wú)票收入 現(xiàn)在你要開(kāi)票就沖這個(gè)3000的無(wú)票收入 分錄不變金額負(fù)數(shù)沖即可；然后把尾款的3200和之前的3000一起也做開(kāi)票收入 借方銀行6200貸方主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
84785016
2019 04/02 11:41
是這樣嗎？
借銀行存款-3000
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-2912.62
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)-87.38
老師，稅收優(yōu)惠的分錄也要沖紅嗎？
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款-87.38，貸營(yíng)業(yè)外收入-87.38
meizi老師
2019 04/02 11:42
你好 實(shí)際享受的話(huà) 就先不沖 到時(shí)你再補(bǔ)一個(gè)3200的優(yōu)惠結(jié)轉(zhuǎn)即可 是的
84785016
2019 04/02 11:43
怎么補(bǔ)呢
meizi老師
2019 04/02 11:44
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款，貸營(yíng)業(yè)外收入 補(bǔ)一個(gè) 3200的稅額
84785016
2019 04/02 11:45
這次6200代開(kāi)的是專(zhuān)票，全部交稅，不享受優(yōu)惠
meizi老師
2019 04/02 11:47
專(zhuān)票的話(huà)就要紅沖了借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款-87.38，貸營(yíng)業(yè)外收入-87.38 那就不做3200的那筆就行
84785016
2019 04/02 14:26
老師，如果再?zèng)_紅稅收優(yōu)惠，
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款-87.38，
貸營(yíng)業(yè)外收入-87.38
可是營(yíng)業(yè)外收入已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)損益了，還要再?zèng)_本年利潤(rùn)和未分配利潤(rùn)嗎
meizi老師
2019 04/02 14:30
你好 這個(gè)金額比較小 你就在當(dāng)期沖了就行
84785016
2019 04/02 14:31
好的，謝謝老師耐心及時(shí)的回復(fù)
meizi老師
2019 04/02 14:37
嗯 不客氣的 幫到你就好 滿(mǎn)意請(qǐng)給予評(píng)價(jià)
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