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未交增值稅稅金年末沒有結轉怎么辦?代開增值稅專用發(fā)票怎么寫會計憑證啊？
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你好，年初補結轉，
借:應交稅費/應交增值稅/轉出未交增值稅
貸:應交稅費/未交增值稅
未交增值稅是 應交稅費的二級明細科目,該科目專門用來核算未繳或多繳稅增值的,平時無發(fā)生額;
月末結賬時:當應交稅金--應交增值稅為貸方余額時,為應繳增值稅,應將其貸方余額轉入該科目的貸方,反映企業(yè)未繳的增值稅;
當應交稅金--應交增值稅為多交增值稅時:應將其多繳的增值稅轉入該科目的借方,反映企業(yè)多繳的增值稅.
2019 03/31 21:20
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