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每個月交的社保費,公司部份跟代員工交納部份,分別怎么做分錄呢?
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速問速答你好,如果工資計提已經(jīng)入了其他應付款員工交納部份,交就直接沖銷代員工交納部份,社保費差額入公司成本
2019 03/31 16:07
84785019
2019 03/31 16:20
我是這樣做的,比如3月份共交社保費4500元,公司承擔3000 員工個人承擔1500
分錄如下:
先計提 借:管理費用 社保費 3000
貸:應付社保費 3000
當月交的時候,借:應付社保費 3000
其他應收款 代墊個人社保費 1500
貸:銀行存款 4500
發(fā)工資的時候 借:應付職工薪酬 1500
貸:其他應收款 1500
這樣做分錄對嗎,請幫我列式一下正確的分錄
克江老師
2019 03/31 16:37
計提 借:管理費用 社保費 3000
貸:應付職工薪酬 3000
月交的時候,借:應付職工薪酬 3000
其他應收款 代墊個人社保費 1500
貸:銀行存款 4500
計提工資:借:管理費用 1000000
貸:應付職工薪酬 1000000
發(fā)工資:
借:應付職工薪酬 1000000
貸: 其他應收款 代墊個人社保費 1500
銀行存款1000000-1500
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