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每個月交的社保費，公司部份跟代員工交納部份，分別怎么做分錄呢？
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你好，如果工資計提已經(jīng)入了其他應(yīng)付款員工交納部份，交就直接沖銷代員工交納部份，社保費差額入公司成本
2019 03/31 16:07
84785019 
2019 03/31 16:20
我是這樣做的，比如3月份共交社保費4500元，公司承擔(dān)3000 員工個人承擔(dān)1500
分錄如下：
先計提 借：管理費用 社保費 3000
貸：應(yīng)付社保費 3000
當(dāng)月交的時候，借：應(yīng)付社保費 3000
其他應(yīng)收款 代墊個人社保費 1500
貸：銀行存款 4500
發(fā)工資的時候 借：應(yīng)付職工薪酬 1500
貸：其他應(yīng)收款 1500
這樣做分錄對嗎，請幫我列式一下正確的分錄
克江老師 
2019 03/31 16:37
計提 借：管理費用 社保費 3000
貸：應(yīng)付職工薪酬 3000
月交的時候，借：應(yīng)付職工薪酬 3000
其他應(yīng)收款 代墊個人社保費 1500
貸：銀行存款 4500
計提工資：借：管理費用 1000000
貸：應(yīng)付職工薪酬 1000000
發(fā)工資：
借：應(yīng)付職工薪酬 1000000
貸： 其他應(yīng)收款 代墊個人社保費 1500
銀行存款1000000-1500
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