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實(shí)務(wù)
問題已解決
匯算清繳后，本年應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額為-600元，這600元是不是應(yīng)該應(yīng)退公司的？那如果是稅務(wù)局退回的，需要在網(wǎng)上做什么退費(fèi)申請嗎，流程是什么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
是應(yīng)退稅款。帶上公章去稅務(wù)填寫申請
2019 03/31 12:27
84785024 
2019 03/31 12:29
不需要再稅務(wù)局網(wǎng)上申請嗎？申請的時間是5.31號后還是隨時都可以？有時間限制嗎
三寶老師 
2019 03/31 12:33
隨時可以，沒時間限制
84785024
2019 03/31 12:39
老師，想問下公司給員工報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)可以作為福利費(fèi)稅前扣除嗎？還有公司沒有沒員工繳納社保，員工自己繳納的，公司給報(bào)銷的，有8000元，可以稅前扣除嗎？
三寶老師
2019 03/31 12:48
1，可以作為福利費(fèi)
2，必須在單位申報(bào)繳納社保，如果是單位報(bào)銷社保的話，只能作為工資，需要申報(bào)繳納個稅，那樣可以稅前扣除
84785024
2019 03/31 14:02
老師，如果稅務(wù)局退稅，分錄怎么做呢
三寶老師
2019 03/31 14:14
具體看退嗯什么稅種，什么原因退稅
三寶老師
2019 03/31 14:15
企業(yè)所得稅的的話，
借銀行存款 貸以前年度損益調(diào)整
84785024
2019 03/31 14:15
匯算清繳，退企業(yè)所得稅600元，怎么做分錄呢
三寶老師
2019 03/31 14:19
借銀行存款 600貸以前年度損益調(diào)整600
84785024
2019 03/31 14:20
老師還需要做：借：以前年度損益600 貸：利潤分配～未分配利潤600嗎？
三寶老師
2019 03/31 14:24
對，需要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤里
84785024
2019 03/31 14:36
那老師匯算清繳，補(bǔ)繳企業(yè)所得稅：計(jì)提時，借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，繳納時：借：應(yīng)交稅費(fèi)～企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 同時，借：利潤分配～未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整，對嗎？
三寶老師
2019 03/31 14:40
你的分錄是正確的
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