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小規(guī)模納稅人，季度末都要計(jì)提哪些稅費(fèi)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，會(huì)涉及附加稅，個(gè)人所得稅，企業(yè)所得稅等稅款的計(jì)提
2019 03/30 11:13
84785021 
2019 03/30 12:53
老師，小規(guī)模月末繳納稅具體計(jì)提能說細(xì)點(diǎn)嗎？稅率是多少？我初次做小規(guī)模納稅人的賬，請諒解。
鄒老師 
2019 03/30 13:19
你好
增值稅稅率是3%，分錄是，借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
附加稅，借；稅金及附加 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅
城建稅=增值稅*7%或5%
教育費(fèi)附加=增值稅*3%
地方教育費(fèi)附加=增值稅*2%
企業(yè)所得稅，借；所得稅費(fèi)用 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅
金額=利潤總額*所得稅稅率
84785021
2019 03/30 14:43
老師，我們公司季度開票未滿30萬元，不繳納增值稅，企業(yè)是建筑行業(yè)，不繳納消費(fèi)稅，是不城市建設(shè)維護(hù)稅，地方教育費(fèi)都不用交了。
鄒老師
2019 03/30 14:46
你好，增值稅免征了，那么城市建設(shè)維護(hù)稅，地方教育費(fèi)都是免征的
84785021
2019 03/30 15:53
老師，印花稅是只要主營業(yè)務(wù)收入有合同就要繳納印花稅嗎？
鄒老師
2019 03/30 15:55
你好，不一定
需要看這個(gè)收入是否征收印花稅，比如銷售貨物需要征收
而提供代理記賬服務(wù)就不需要征收印花稅
84785021
2019 03/30 16:00
老師，我們公司主要是設(shè)備租賃，租賃合同是不就得繳納印花稅
鄒老師
2019 03/30 16:01
你好，是的，需要按租賃合同繳納印花稅
84785021
2019 03/30 16:59
謝謝老師，辛苦啦！
鄒老師
2019 03/30 17:00
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝
祝你周末愉快
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