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實(shí)務(wù)
問題已解決
看一下工程施工完工結(jié)轉(zhuǎn)的問題，怎么做分錄收到客戶款借：銀行存款貸：預(yù)收帳款-XX項(xiàng)目施工中借：工程施工-人工費(fèi)-XX項(xiàng)目 工程施工-材料費(fèi)-XX項(xiàng)目貸：銀行存款完工結(jié)轉(zhuǎn)借：預(yù)收帳款-XX項(xiàng)目貸：工程施工-人工費(fèi)-XX項(xiàng)目 工程施工-材料費(fèi)-XX項(xiàng)目 主營業(yè)務(wù)收入還是需要把工程施工結(jié)轉(zhuǎn)成主營業(yè)務(wù)成本
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
工程過程中的分錄處理是沒錯(cuò)的。
完工結(jié)轉(zhuǎn)
借：營業(yè)成本
工程施工-合毛利
貸：營業(yè)收入
借：工程結(jié)算
貸：工程施工
2019 03/29 11:40
84785016 
2019 03/29 11:43
預(yù)收賬款怎么做平，營業(yè)成本，合同毛利怎么算出來呢
陳詩晗老師 
2019 03/29 11:46
營業(yè)成本就是你實(shí)際 發(fā)生的工程施工的成本，營業(yè)收入就是你的合同收入，差額就是合同毛利
預(yù)收結(jié)轉(zhuǎn)到工程結(jié)算
84785016
2019 03/29 11:58
收到客戶款
借：銀行存款 5000
貸：預(yù)收帳款-XX項(xiàng)目 5000
施工中
借：工程施工-人工費(fèi)-XX項(xiàng)目 3000
工程施工-材料費(fèi)-XX項(xiàng)目 1000
貸：銀行存款 4000
完工結(jié)轉(zhuǎn)
借：主營業(yè)務(wù)成本 4000
工程施工-合同毛利 1000
貸：主營業(yè)務(wù)收入 5000
借：
貸：
最后兩步還是沒懂，麻煩老師了
陳詩晗老師
2019 03/29 12:07
最后 的結(jié)轉(zhuǎn)是
借：預(yù)收 賬款 5000
貸：工程結(jié)算 5000
借：工程結(jié)算5000
貸：工程施工 5000
84785016
2019 03/29 12:12
老師，這一步里的工程結(jié)算和工程施工有沒有明細(xì)科目呢
84785016
2019 03/29 12:13
如果按之前的完工結(jié)轉(zhuǎn)
借：預(yù)收帳款-XX項(xiàng)目
貸：工程施工-人工費(fèi)-XX項(xiàng)目
工程施工-材料費(fèi)-XX項(xiàng)目
主營業(yè)務(wù)收入
用工程結(jié)算科目，和這樣有什么差異，反正這個(gè)項(xiàng)目就是賺了1000嘛
陳詩晗老師
2019 03/29 12:14
差異是沒有，但是不符合準(zhǔn)則規(guī)定。
84785016
2019 03/29 12:18
最后的結(jié)轉(zhuǎn)是
借：預(yù)收賬款 5000
貸：工程結(jié)算 5000
借：工程結(jié)算 5000
貸：工程施工 5000
老師，能不能把這個(gè)分錄寫詳細(xì)些，明細(xì)科目寫上，我再理解一下
陳詩晗老師
2019 03/29 12:32
借：預(yù)收賬款 5000
貸：工程結(jié)算 5000
借：工程結(jié)算 5000
貸：工程施工-合同毛利1000
工程施工-人工費(fèi)-XX項(xiàng)目 3000
工程施工-材料費(fèi)-XX項(xiàng)目 1000
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