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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
稅率17變16了，那有原來(lái)17的退票，現(xiàn)在不再重新開具16的，要怎么報(bào)稅？申報(bào)表沒(méi)有17這一欄了，并且16的填上稅額不在允許的范圍。
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
原來(lái)17%的退票重新開具的話，仍然是開具17%稅率的發(fā)票。填寫申報(bào)表時(shí)，填寫進(jìn)16%欄次中。
2019 03/27 15:15
84784959 
2019 03/27 15:24
老師您好，現(xiàn)在我們是17退票不需要重開了，合同額降低了，直接退票，要怎么填
張艷老師 
2019 03/27 15:33
開具紅字發(fā)票，按17%負(fù)數(shù)的銷售額抵減當(dāng)期正數(shù)銷售額就是了。
84784959
2019 03/27 15:35
那這樣16的稅額差異太大，系統(tǒng)不允許啊
張艷老師
2019 03/27 15:37
您當(dāng)前抵減完這個(gè)17%負(fù)數(shù)銷售額后的余額是負(fù)數(shù)嗎？
84784959
2019 03/27 15:46
不是負(fù)數(shù)，就是16稅率那一欄可調(diào)整的只是他自動(dòng)算出來(lái)的允許的分位的差異，現(xiàn)在我們把17填到16實(shí)際的超出了這個(gè)差異
張艷老師
2019 03/27 15:49
沒(méi)看懂你的意思？
舉例
比如當(dāng)期正數(shù)16%的銷售額為10萬(wàn)元，開具紅字發(fā)票17%的銷售額為2萬(wàn)，那么本期要填寫8萬(wàn)元的銷售額計(jì)入16%貨物的申報(bào)表項(xiàng)目欄次中。
84784959
2019 03/27 19:26
比如17%稅率，不含稅價(jià)100萬(wàn)，稅額17萬(wàn)，現(xiàn)在退票并且不再重新開具，本月16%稅率，不含稅200萬(wàn)元，稅額32萬(wàn)，16%行次填寫不含稅價(jià)100萬(wàn)，自動(dòng)帶出對(duì)應(yīng)稅額16萬(wàn)，但其實(shí)我們是32-17=15萬(wàn)，我們沒(méi)有辦法將16萬(wàn)改為15萬(wàn)，只能在小數(shù)點(diǎn)范圍內(nèi)進(jìn)行調(diào)整，所以我們?cè)撛趺刺顖?bào)呢？
張艷老師
2019 03/27 19:47
這個(gè)稅額欄次應(yīng)該是可以收到更改，您自己試過(guò)了嘛
84784959
2019 03/27 21:33
可以手動(dòng)更改的，但是只限于很小的金額，金額更改的大了不可以，那這樣我們要怎么辦呢？去稅務(wù)局更改？
張艷老師
2019 03/27 22:47
您再試一下這樣操作：再輸入銷售額時(shí)，不要直接輸入100，而是輸入200-100，然后看看稅額那欄能否更改大額數(shù)字呢？
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