免費問答

公司以前是小規(guī)模納稅人 18年12月升級成一般納稅人 ①18年10月有一筆錯誤分錄： 借：應收賬款 160000 貸：主營業(yè)務收入 155339.81 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 4660.19 今年發(fā)現應收賬款應該是150000 ②18年10月有一筆錯誤分錄： 借：應收賬款 20000 貸：銀行存款 20000 實際上這個是應收應該是應付 而且也收到了對方開過來的發(fā)票（普票） 但是當時漏做收到發(fā)票的分錄 我現在要怎么把這張成本票做進去呢 關于這兩筆我現在應該如何調整賬務呢

你好!麻煩你不要在一個上面追問其他不同的問題，你可以重新提問謝謝。 1.借以前年度損益調整 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸應收賬款。 2，借銀行存款 貸應收賬款。這個直接沖減就可以了。