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實(shí)務(wù)
問題已解決
2月20日收到對(duì)方定金（預(yù)收賬款），2月25日對(duì)方發(fā)貨，但發(fā)票3月2日才開票送過來，3月5日收到對(duì)方補(bǔ)付貨款。會(huì)計(jì)分錄：1、2月20日：借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款2、2月25日：借：預(yù)收賬款——暫估？ 貸：庫(kù)存商品？3、3月2日：借：預(yù)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額4、3月5日：借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款，幫忙看下3月2日的分錄有沒有錯(cuò)，還有2月25日的分錄應(yīng)該怎么寫？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
2.25分錄
借：發(fā)出商品
貸：庫(kù)存商品
收到發(fā)票確認(rèn)收入同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：營(yíng)業(yè)成本
貸：發(fā)出商品
2019 03/22 22:20
84785032 
2019 03/22 22:33
成本是發(fā)貨了就當(dāng)月必須確認(rèn)？老師，應(yīng)該用主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目吧？
陳詩(shī)晗老師 
2019 03/22 22:52
你如果用的是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就用這個(gè)，你確認(rèn)收入時(shí)確認(rèn)成本，25號(hào)用第一筆分錄
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