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建筑施工企業(yè),收到了甲方的預付款,也給對方開具了發(fā)票,但是因為剛開工,不能確認收入,那這樣也會產生增值稅納稅義務嗎?

84785013| 提問時間:2019 03/22 17:06
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小黎老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
您好,施工企業(yè)收到預付款產生了增值稅納稅義務,按照預繳比例進行預繳,不確認收入
2019 03/22 17:11
84785013
2019 03/22 17:14
老師,如果我們沒有給對方開具發(fā)票,只是開收據,那這樣還會產生增值稅納稅義務嗎?!
小黎老師
2019 03/22 17:18
您好,只要收到預收款就產生了納稅義務了哦
84785013
2019 03/22 17:27
老師,那預繳的分錄應該怎樣做?謝謝!
小黎老師
2019 03/22 17:29
您好,借:應交稅費-預繳增值稅 貸:銀行存款。你剛剛說你們有自己開票的是吧?那就按照開票上面的稅額繳納,不需要再預繳了。異地工程才需要預繳了
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