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向境內乙公司提供貨物運輸勞務，取得含增值稅運費收入858.4萬元；向境內丙公司提供客運勞務，取得含增值稅運費收入77萬元；（2）提供國際運輸服務，取得不含稅運費收入50萬元；（3）銷售本公司使用過的貨車，取得含稅收入10.3萬元，該貨車是2011年4月購入，購入價為40萬元；（4）購買客車、貨車用汽油，取得加油站開具的增值稅專用發(fā)票注明稅額85萬元；購買客車、貨車用柴油，取得加油站開具的增值稅普通發(fā)票，發(fā)票上記載的價稅合計為23.2萬元。已知：交通運輸服務增值稅適用稅率為10%；取得的增值稅專用發(fā)票均通過稅務機關認證。老師，為啥這個題答案銷項稅是93.5，沒看懂？？
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你好，請稍等，我計算一下哦
2019 03/22 15:37
樸老師 
2019 03/22 16:20
你好，這是銷項稅的哦
84784991 
2019 03/22 16:41
那為啥題庫里面答案是93.5，沒有正確選項，下面是答案解析
本月的銷項稅額為93.5萬元，銷售自己使用過固定資產(chǎn)的應納增值稅為2 000元，也就是0.2萬元，本月可以抵扣的進項稅額為85萬元；由于購買客車、貨車用柴油，取得的加油站開具的增值稅普通發(fā)票，進項稅額不得抵扣。因此，甲公司2015年9月應納增值稅=93.5+0.2-85=8.7（萬元）
樸老師
2019 03/22 16:57
你上面那個應該是不正確的，不知道你哪里的題目
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