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補(bǔ)交了上年的增值稅和附加稅，該怎么做會(huì)計(jì)分錄？

84784966| 提問(wèn)時(shí)間：2019 03/21 19:01
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，附加稅 貸；銀行存款
2019 03/21 19:20
84784966
2019 03/21 19:22
應(yīng)該影響利潤(rùn)分配，通過(guò)以前年度調(diào)整吧？
84784966
2019 03/21 19:22
這樣分錄，應(yīng)交稅金就不平了。
鄒老師
2019 03/21 19:24
你好，是什么情況需要補(bǔ)交增值稅，附加稅？
84784966
2019 03/23 18:04
增值稅預(yù)警補(bǔ)交增值稅
鄒老師
2019 03/23 18:05
你好，是稅負(fù)率偏低，還是收入少確認(rèn)了，還是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了？
84784966
2019 03/23 18:05
稅負(fù)率偏低
鄒老師
2019 03/23 18:49
你好，稅負(fù)率偏低是需要補(bǔ)做收入確認(rèn)的 借；應(yīng)收賬款等科目 貸；以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 做了這個(gè)分錄，再做繳納稅款分錄，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅就沒(méi)有余額了
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