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今天發(fā)現去年多計提了一個印花稅，今年調賬應該怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，做這個沖銷分錄
借；以前年度損益調整 貸；應交稅費
2019 03/21 15:44
84784968 
2019 03/21 15:44
還需要做什么科目呢
84784968
2019 03/21 15:45
是不是涉及到去年的損益類科目都需要用以前年度損益調整科目
鄒老師 
2019 03/21 15:46
你好，還需要結轉到利潤分配——未分配利潤
借；以前年度損益調整 貸；應交稅費
借；利潤分配——未分配利潤 貸；以前年度損益調整
跨年涉及損益科目調整，都需要通過以前年度損益調整科目核算的
84784968
2019 03/21 15:47
我是直接把去年做的，借：營業(yè)稅金及附加-印花稅 貸：應交稅費-印花稅
借貸反過來做了，這種不對是嗎
鄒老師
2019 03/21 15:47
你好，不對的，需要把稅金及附加科目改成以前年度損益調整科目才是的
84784968
2019 03/21 15:49
那么我去年做費用的時候沒做進項稅額，直接做了費用，結果后來一看收到的是專票，就用進項稅額沖抵費用，這個怎么做呢？也需要用以前年度損益調整科目嗎
鄒老師
2019 03/21 15:49
你好
借；應交稅費（進項稅額） 貸；以前年度損益調整
84784968
2019 03/21 15:50
那我覺得應該是借：應交稅費貸：以前年度損益調整吧，還是借：以前年度損益調整，貸：應交稅費喲，因為去年做的時候應交稅費是做在貸方的
84784968
2019 03/21 15:51
往來科目可以直接沖減對吧
84784968
2019 03/21 15:52
其他科目，比如往來，預收類
鄒老師
2019 03/21 15:55
你好，不涉及損益的分錄，就直接做相反分錄沖銷就是了
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