免費問答

按權(quán)責(zé)發(fā)生制，應(yīng)屬于本月的費用，需要先計提. 需要計提的: 1.固定資產(chǎn)折舊 借:管理費用-折舊費 貸:累計折舊 2.工資借:管理費用-工資 貸:應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放的時候: 借:應(yīng)付職工薪酬貸:現(xiàn)金 2. 損益類的科目都需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里 (1)結(jié)轉(zhuǎn)各項收入 借:主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入 貸:本年利潤 (2)費用的結(jié)轉(zhuǎn) 借:本年利潤 貸:管理費用、銷售費用、財務(wù)費用 (3)成本支出的結(jié)轉(zhuǎn) 借:本年利潤 貸:主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)支出、營業(yè)外支出 (4).稅金的結(jié)轉(zhuǎn) 借:本年利潤貸:稅金及附加、所得稅費用