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公司員工在外面開的公司抬頭的住宿費，餐費發(fā)票，因為某些原因，公司不給報銷，那有些是增值稅專用發(fā)票，這些不入賬的話是不是就不能抵扣，不抵扣是不是就形成所謂的滯留票呢
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你好！是的。是要入賬，然后轉(zhuǎn)出。
2019 03/20 15:08
84785002 
2019 03/20 15:42
具體怎么做的啊？比如住宿費338，可抵扣9.84.不給報銷，我怎么入費用呢？然后怎么轉(zhuǎn)出呢？老師能寫一下具體的會計分錄嗎
宋生老師 
2019 03/20 15:44
您好！住宿費可以抵扣的了。如果不能抵扣就：
借管理費用住宿費 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸現(xiàn)金等
然后轉(zhuǎn)出，借管理費用住宿費 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
84785002
2019 03/20 15:54
這樣做，本來是沒有產(chǎn)生住宿費的，那這樣做不是產(chǎn)生了兩次住宿費了。多了兩次住宿費用啊？我沒明白
宋生老師
2019 03/20 15:54
你好！不是。第一次是不含稅的。第二次是把稅金加上去了
84785002
2019 03/20 15:58
借：管理費用住宿費 328.16 應(yīng)交稅費-進項稅額9.84 貸：銀行338 這個就是產(chǎn)生了住宿費了。然后第二筆應(yīng)該具體是怎么樣的，能把它沖回來同時能把稅費轉(zhuǎn)出呢？老師寫具體一點，不然我不懂。麻煩老師了
宋生老師
2019 03/20 15:59
您好！借：管理費用住宿費 9.84 貸 應(yīng)交稅費-進項稅額-進項稅額轉(zhuǎn)出9.84
84785002
2019 03/20 16:03
那不是產(chǎn)生了管理費用住宿費328.16+9.84了嗎
宋生老師
2019 03/20 16:07
你好！你發(fā)票上面不是328.16+9.84嗎？
84785002
2019 03/20 16:36
但原本公司不給報銷啊，就是這個本來是應(yīng)該員工承擔的，員工開了公司抬頭的發(fā)票，公司也不給報銷。那這個發(fā)票怎么處理？不入賬就是滯留票，入賬的話，公司是不給報銷的，怎么入賬呢？
宋生老師
2019 03/20 16:46
你好!如果是這樣的話,你先入賬,然后紅字沖減就好了
84785002
2019 03/20 16:47
那和不入賬有什么區(qū)別呢？
宋生老師
2019 03/20 16:50
你好!實質(zhì)沒區(qū)別，因為最終是不能報銷。只是有了專票，防止被查沒得解釋而已
84785002
2019 03/20 16:51
哦哦，謝謝老師
宋生老師
2019 03/20 16:56
你好！不用客氣的了。
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