問(wèn)題已解決

固定資產(chǎn)清理的時(shí)候，處理價(jià)格小于賬面價(jià)值的時(shí)候，開具發(fā)票按照賬面價(jià)值還是實(shí)際處置價(jià)值開了？相關(guān)的進(jìn)項(xiàng)增值稅是不是要做轉(zhuǎn)出了？

84785032| 提問(wèn)時(shí)間：2019 03/20 12:20
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莊老師
金牌答疑老師
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你好，要按實(shí)際處置價(jià)格開票
2019 03/20 12:21
84785032
2019 03/20 12:24
那中間差額那部分的增值稅怎么辦？稅法允許這部分進(jìn)項(xiàng)稅不做處理嗎？
84785032
2019 03/20 13:44
那中間差額那部分的增值稅怎么辦呢？稅法允許這部分進(jìn)項(xiàng)稅不做處理嗎
莊老師
2019 03/20 20:05
你好，是的，還要找扣個(gè)人所得稅
莊老師
2019 03/20 20:17
上面不是這題的，按下面處理固定資產(chǎn)清理 1、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理科目： 借：固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn)-原值 2、繳納稅費(fèi)： 借：固定資產(chǎn)清理 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 3、清理收入： 借：銀行存款（現(xiàn)金） 貸：固定資產(chǎn)清理 4、結(jié)轉(zhuǎn)損益： 如為貸方余額 借：固定資產(chǎn)清理 貸：營(yíng)業(yè)外收入 如為借方余額 借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理
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