問(wèn)題已解決

在輔導(dǎo)期的企業(yè)，3月份已經(jīng)是一般納稅人了，如果這個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)票可以認(rèn)證了，但是3月份不能抵扣稅是吧，只能等到4月份在抵扣3月份認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)是嗎，那么填表時(shí)3月份要把這個(gè)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)填到哪個(gè)表里呢

84784983| 提問(wèn)時(shí)間：2019 03/14 09:11
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
輔導(dǎo)期內(nèi)的當(dāng)月認(rèn)證的需要稅務(wù)局比對(duì)通過(guò)之后才可以抵扣，一般是次月允許抵扣 認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā)票須填在《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）》（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）“三、待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”第26欄“本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣”中，與第27欄“期末已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣”數(shù)據(jù)相同，與“四、其他”第35欄“本期認(rèn)證相符的稅控增值稅專用發(fā)票” 數(shù)據(jù)相同
2019 03/14 09:20
84784983
2019 03/14 09:33
老師那期初已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣的那欄是那種情況需要填的呀
郭老師
2019 03/14 09:36
期初認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣，表示上月已申報(bào)，但上月沒(méi)有抵扣；本期認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣 ，表示本月已認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票。期末認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣，是期初+本期-允許抵扣。這一些主要是指增值稅一般納稅人輔導(dǎo)期說(shuō)要填列的。由于輔導(dǎo)期實(shí)行進(jìn)項(xiàng)稅交叉稽核比對(duì)的方式確認(rèn)允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅。 所以會(huì)有以上的情況。
84784983
2019 03/14 10:03
老師我想問(wèn)下，假如3月份我們的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票到了然后我去稅局認(rèn)證發(fā)票，然后3月份申報(bào)表里我要把這個(gè)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅，填寫(xiě)到表二的26欄里本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣 然后等到4月份我們往外開(kāi)出發(fā)票后，申報(bào)4月份的申報(bào)表時(shí)，我把這個(gè)3月份的未申報(bào)抵扣的金額稅額填到表二的3欄里(前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣)，是這樣嗎， 我們這個(gè)企業(yè)的輔導(dǎo)期到5月31號(hào)，那么就是5月份的進(jìn)項(xiàng)稅還是要等到6月份在抵扣是這意思嗎
郭老師
2019 03/14 10:10
是 的
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