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資產(chǎn)負債表里為什么應(yīng)付賬款那為什么不填，還有貨幣資金為什么不按科目余額表余額填
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你好，應(yīng)付賬款是要填列的。應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款是往來賬，都要填列的。貨幣資金是要按現(xiàn)金和銀行存款的加總數(shù)填列的。
2019 03/12 20:43
84784964 
2019 03/12 21:15
那它這個填的跟我的科目余額表對不上，是不是有問題
君君老師 
2019 03/12 21:20
是的，他填的和你的不一致，他應(yīng)該以科目余額表為準來填。不能憑空來填的。
84784964
2019 03/13 07:49
老師，想問下，我這么計提工資和社保合理么？
君君老師
2019 03/13 22:59
1）計提工資時：
借：管理費用--工資
制造費用-工資
銷售費用-工資
生產(chǎn)成本-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬--工資
（2）發(fā)放工資時：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資
貸：應(yīng)交稅費--個人所得稅
貸：其他應(yīng)付款--社保（個人）
貸：其他應(yīng)付款--公積金（個人）
貸：庫存現(xiàn)金
（3）交納社保時：
借：管理費用--社保（公司承擔）
借：管理費用--公積金（公司）
借：其他應(yīng)付款--社保（個人）
借：其他應(yīng)付款--公積金（個人））
貸：銀行存款
1）計提工資時：
借：管理費用--工資
制造費用-工資
銷售費用-工資
生產(chǎn)成本-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬--工資
（2）發(fā)放工資時：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資
貸：應(yīng)交稅費--個人所得稅
貸：其他應(yīng)付款--社保（個人）
貸：其他應(yīng)付款--公積金（個人）
貸：庫存現(xiàn)金
（3）交納社保時：
借：管理費用--社保（公司承擔）
借：管理費用--公積金（公司）
借：其他應(yīng)付款--社保（個人）
借：其他應(yīng)付款--公積金（個人））
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