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問(wèn)題已解決
建筑公司有交一個(gè)承包承租的個(gè)人所得稅、每月按收入的0.5%繳納稅款的、這個(gè)要怎么做做賬
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這個(gè)屬于你企業(yè)代扣代 繳的。
交納時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
貸：銀行存款
從個(gè)人那里收回時(shí)沖
2019 03/09 20:47
84784951 
2019 03/09 20:51
這個(gè)稅款沒(méi)有明確的代扣代繳對(duì)象，稅費(fèi)是公司承擔(dān)的
陳詩(shī)晗老師 
2019 03/09 20:52
如果是你企業(yè)承包的業(yè)務(wù)給個(gè)人，那么不屬于你該承擔(dān)的稅，屬于那個(gè)承包人應(yīng)該承擔(dān)的。你企業(yè)就算是交了，也不得稅前扣除。
84784951
2019 03/09 21:00
老師，我們公司的工程都是**給個(gè)人的，但是在賬面上是不能提現(xiàn)出這種**關(guān)系的對(duì)嗎，應(yīng)該是把這些工程作為自己承建來(lái)做賬務(wù)處理的對(duì)嗎，那我應(yīng)該要從哪邊做收回這筆個(gè)人所得稅
84784951
2019 03/09 21:01
還有我公司企業(yè)所得稅是核定征收，是不是不用考慮稅前扣除的問(wèn)題
陳詩(shī)晗老師
2019 03/09 21:01
對(duì)的。不能體現(xiàn)出** ，** 本就是違法。
收回個(gè)人所得稅？什么意思 。
84784951
2019 03/09 21:04
就是承包承租的個(gè)人所得稅您前面不是說(shuō)收回時(shí)候沖減，那我應(yīng)該要從哪邊收回
陳詩(shī)晗老師
2019 03/09 21:05
從他的款項(xiàng)里面給他扣出來(lái) 。付款的時(shí)候扣出來(lái) 。
84784951
2019 03/09 21:09
因?yàn)椴荒茉谫~面上體現(xiàn)**關(guān)系，我們的款項(xiàng)都沒(méi)有直接轉(zhuǎn)給那些工頭個(gè)人的，都是走私戶的，賬面上就沒(méi)有給他們的款項(xiàng)
84784951
2019 03/09 21:12
老師，像這樣子要怎么處理
陳詩(shī)晗老師
2019 03/09 21:32
他給你開具發(fā)票了沒(méi)？
84784951
2019 03/09 21:35
沒(méi)有的，就是單純**關(guān)系，他們以我們公司名義去承建工程，每次工程款我們都是扣減了稅費(fèi)及管理費(fèi)，余下的款私戶轉(zhuǎn)私戶的方式轉(zhuǎn)給工頭
陳詩(shī)晗老師
2019 03/09 21:43
你只能在對(duì)私給他轉(zhuǎn)時(shí)，扣除這部分稅就可以了。你本就是2套賬，那部分不體現(xiàn)外賬
84784951
2019 03/10 09:11
老師，企業(yè)所得稅一二季度是按正常企業(yè)計(jì)提和預(yù)繳的，后來(lái)發(fā)現(xiàn)符合小微企業(yè)條件，那我的賬要怎么處理，是要把之前的賬全部改了嗎
陳詩(shī)晗老師
2019 03/10 10:40
不用，后面申報(bào)時(shí)享受就是了，之前的在所得稅匯算時(shí)處理就是了
84784951
2019 03/10 10:44
所得稅匯算時(shí)候要怎么處理，老師具體的分錄要怎么做
陳詩(shī)晗老師
2019 03/10 10:57
分錄上目前不用處理。你到次年所得算匯算的時(shí)候，全年拉通調(diào)整。如果有差額，再調(diào)整所得稅費(fèi)用。
84784951
2019 03/10 11:01
老師我們是核定征收的、就是要報(bào)個(gè)年報(bào)的、沒(méi)有正規(guī)的企業(yè)所得稅匯算清繳、那我是不是三四季度都不要再計(jì)提所得稅了、然后等12月份的時(shí)候再按差額計(jì)提交稅
陳詩(shī)晗老師
2019 03/10 11:23
核定征收，如果沒(méi)有要交的稅就不用計(jì)提，如果有還是需要計(jì)提的。
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