問(wèn)題已解決

比如去年2018年的時(shí)候，企業(yè)所得稅匯算清繳后，需要補(bǔ)交2017年度企業(yè)所得稅780元，這個(gè)稅銀行已經(jīng)扣走了在2018 年5月份的時(shí)候，這個(gè)賬務(wù)要怎么處理

84784984| 提問(wèn)時(shí)間：2019 03/09 15:51
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款 借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸；以前年度損益調(diào)整
2019 03/09 15:52
84784984
2019 03/09 15:56
那老師，我還有一個(gè)稅的扣款，就是2018年5月申報(bào)了2017年度社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)年度申報(bào)（也相當(dāng)于社保的匯算清繳）后，補(bǔ)交了養(yǎng)老保險(xiǎn)200元，那這個(gè)賬務(wù)又該怎么處理
鄒老師
2019 03/09 15:58
你好 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)付職工薪酬——社保 借；應(yīng)付職工薪酬——社保 貸；銀行存款 借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸；以前年度損益調(diào)整
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