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外貿(mào)出口企業(yè)，上個月認(rèn)證了一些發(fā)票，但還沒有進(jìn)行退稅，這個稅額該怎么做賬
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這個稅額正常計入應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）科目核算處理
2019 03/09 14:58
84784977 
2019 03/09 15:12
但是認(rèn)證了，只是沒有抵扣退稅，也要這么做嗎
江老師 
2019 03/09 16:06
是的，這個認(rèn)證后就是做進(jìn)項稅，申報抵扣退稅，再做退稅的分錄
84784977
2019 03/09 17:28
老師那申報表的話應(yīng)該填在哪里呀？因為我聽報關(guān)的同事說她這個勾選發(fā)票的時候是選的是稅勾選。
江老師
2019 03/09 17:48
直接填寫增值稅申報表附表二
84784977
2019 03/10 09:17
老師，這種準(zhǔn)備退稅的，然后認(rèn)證了，我應(yīng)該把這個金額填在附表二的哪里呢？
江老師
2019 03/10 09:45
就是進(jìn)項稅額，認(rèn)證的進(jìn)項稅額，一樣的，只是說進(jìn)項稅額是退稅的依據(jù)
84784977
2019 03/10 10:05
老師，我聽說退稅的外貿(mào)企業(yè)退稅的進(jìn)項稅額要填在26和27欄，怎么為什么這一次不呢？
江老師
2019 03/10 10:11
你說的填寫26和27欄的，屬于純外貿(mào)出口的企業(yè)，沒有國內(nèi)銷售業(yè)務(wù)
84784977
2019 03/10 10:17
老師，我們是純外貿(mào)出口的企業(yè)。只是出口的不多，那這樣我這一次認(rèn)證的打算退稅的進(jìn)項稅額需要填在26和27嗎？
江老師
2019 03/10 10:35
是的，就是填26行與27行的數(shù)據(jù)處理
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